Выжить в каменной тайге: как уцелеть в городе

алименты;

доходы от продажи имущества, если вы владели им дольше минимального срока (шаг 7);

подарки от других людей до 4 000 рублей в год (а недвижимость, машины и ценные бумаги от близких родственников — без ограничений).

Бабушкина квартира, которую получила Маргарита, сама по себе налогом не облагается: это наследство. Налог может возникнуть только при её продаже — об этом в шаге 7.

Личный кабинет налогоплательщика

Это главный инструмент. Войти можно на сайте налоговой службы или в мобильном приложении — через учётную запись Госуслуг. Там видно:

все ваши доходы, которые сообщили работодатели и банки;

сколько налога удержано;

какое у вас имущество (квартиры, машины, земля) и налоги на него;

налоговые уведомления;

задолженности и переплаты;

готовые предложения о вычетах (если есть данные).

Через личный кабинет же подаются декларации, заявления, обращения. Если у вас его ещё нет — создайте сегодня. Это займёт пять минут.

Единый налоговый счёт

С 2023 года все налоги платятся на единый налоговый счёт. Вы вносите деньги, а налоговая сама распределяет их по налогам. Если на счёте есть переплата, её можно вернуть на карту или зачесть в счёт будущих налогов.

Важно: если у вас где-то есть долг (например, забытый налог на машину за прошлый год), переплата сначала уйдёт на его погашение. Поэтому, получая возврат вычета, иногда люди удивляются, почему пришло меньше, чем ожидали. Проверяйте долги в личном кабинете.

Шаг 2. Вычеты: общие правила

Сколько возвращают

Вычет возвращает не всю потраченную сумму, а налог с неё. То есть обычно 13% от расходов, в пределах лимитов.

Потратили на лечение 100 тысяч — вернут 13 тысяч. Купили квартиру за 5 миллионов — вернут 13% от лимита (2 миллиона), то есть 260 тысяч.

И вернут не больше, чем вы заплатили налога за год. Если вы за год заработали 400 тысяч, с вас удержали 52 тысячи НДФЛ — больше 52 тысяч за этот год вернуть нельзя (кроме имущественного вычета: его остаток переносится на следующие годы).

Кто может получить

Вычет может получить тот, кто платит НДФЛ по ставке 13% (или выше):

работники по трудовому договору;

исполнители по договорам подряда (если с них удерживают НДФЛ);

те, кто сдаёт квартиру как обычное физлицо и платит 13%;

те, кто продал имущество и заплатил налог;

ИП на общей системе налогообложения.

Не могут получить вычет:

самозанятые — с доходов от самозанятости (они платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, глава 17);

ИП на упрощёнке и патенте — с доходов от бизнеса;

неработающие пенсионеры, у которых нет облагаемых доходов (но для имущественного вычета у пенсионеров есть особое правило — шаг 3);

безработные, получающие только пособия.

Если вы сами не можете получить вычет, иногда его может получить ваш супруг или работающий ребёнок: например, оплатив ваше лечение со своей карты.

За сколько лет назад

Вычеты можно получить за три последних года. Сейчас, в 2026 году, можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. За 2022 год — уже нельзя.

Маргарита и Игорь купили квартиру четыре года назад. Имущественный вычет не сгорает: его можно получить в любое время, но вернуть налог можно только за последние три года. А вот вычеты за лечение и садик четырёхлетней давности, к сожалению, уже не вернуть.

Два способа получить

Через налоговую. Подаёте декларацию 3-НДФЛ (или заявление в упрощённом порядке) после окончания года, в котором были расходы. Налоговая проверяет и возвращает деньги на вашу карту единой суммой. Срок камеральной проверки декларации — до трёх месяцев, потом до месяца на перечисление. В упрощённом порядке — быстрее.

Через работодателя. В течение года получаете от налоговой подтверждение права на вычет, передаёте работодателю, и он перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, пока вычет не будет исчерпан. Деньги приходят не единой суммой, а прибавкой к зарплате каждый месяц.

Через налоговую обычно удобнее: вы получаете сразу всю сумму за год.

Шаг 3. Имущественный вычет за жильё

Самый крупный вычет. И тот, которым многие не пользуются.

Покупка или строительство жилья

Если вы купили или построили квартиру, дом, комнату, долю в них, земельный участок под строительство, вы можете вернуть 13% от расходов, но с лимитом:

лимит расходов — 2 миллиона рублей;

максимальный возврат — 260 тысяч рублей.

Это лимит на человека, на всю жизнь. Но его можно использовать по частям: если вы купили квартиру за 1,5 миллиона, то оставшиеся 500 тысяч лимита можно использовать при следующей покупке.

Если налога за год не хватает — остаток вычета переносится на следующие годы, пока не будет исчерпан полностью. Игорь зарабатывает около миллиона в год, с него удерживают около 130 тысяч НДФЛ. Значит, 260 тысяч он вернёт за два года.

Ипотечные проценты

Это отдельный вычет, в дополнение к вычету за покупку:

лимит — 3 миллиона рублей уплаченных процентов;

максимальный возврат — 390 тысяч рублей.

Особенность: вычет по процентам можно получить только по одному объекту за всю жизнь. Даже если вы использовали не весь лимит, на следующую квартиру он не переносится.

Проценты по ипотеке за каждый год заявляются после окончания этого года. Ипотека у Маргариты и Игоря на двадцать лет — значит, этот вычет они будут получать ещё много лет. Каждый год — за проценты прошлого года.

Справку об уплаченных процентах выдаёт банк. Многие банки сами передают сведения в налоговую (упрощённый порядок, ниже).

Супруги: два вычета на одну квартиру

Вот важная вещь, о которой многие не знают. Если квартира куплена в браке, каждый из супругов может получить свой имущественный вычет, независимо от того, на кого оформлена квартира и кто платил.

Квартира стоит 5 миллионов. Муж заявляет 2 миллиона, жена заявляет 2 миллиона. Каждый возвращает по 260 тысяч. Итого семья возвращает 520 тысяч.

С процентами по ипотеке — так же: супруги могут распределить уплаченные проценты между собой (в любой пропорции), каждый — в пределах своего лимита в 3 миллиона.

Маргарита и Игорь могут вернуть 520 тысяч за покупку плюс проценты по ипотеке за три последних года. Для семьи с одним ребёнком и ипотекой — это огромные деньги.

Пенсионерам

Неработающие пенсионеры не платят НДФЛ, а значит, им вроде бы не с чего получать вычет. Но для них есть особое правило: пенсионер может перенести имущественный вычет на три года, предшествующие году покупки. Если вы купили квартиру уже на пенсии, но работали в предыдущие три года и платили налог — этот налог можно вернуть.

Ремонт и отделка

Расходы на отделку входят в вычет, только если квартира куплена без отделки (это должно быть указано в договоре) или куплен дом в недостроенном виде. Ремонт квартиры, купленной с отделкой, в вычет не входит.

Упрощённый порядок

Если банк, где у вас ипотека, участвует в информационном обмене с налоговой (почти все крупные банки участвуют), то декларацию подавать не нужно. В личном кабинете после начала следующего года появится готовое заявление на вычет. Проверьте, нажмите «подписать» — и всё.

Если готового заявления нет — подавайте обычную декларацию 3-НДФЛ. Это тоже не сложно: в личном кабинете она заполняется пошагово, многие поля подтягиваются автоматически.

Шаг 4. Социальные вычеты

Это вычеты за расходы на здоровье, образование, спорт и некоторые другие социально значимые цели.

Общий лимит

Для большинства социальных вычетов есть общий лимит расходов — 150 тысяч рублей в год на человека. Это сумма всех расходов на лечение, своё обучение, спорт и страхование вместе. Максимальный возврат в год — 19 500 рублей (13% от 150 тысяч).

Исключения, которые идут вне общего лимита:

дорогостоящее лечение — без ограничения суммы;

обучение детей — отдельный лимит.

Лечение

Можно вернуть налог за:

медицинские услуги — своё лечение, лечение супруга, детей (до 18 лет, а при очном обучении — до 24), родителей. Включая стоматологию, анализы, диагностику, операции, санаторно-курортное лечение (только медицинская часть);

лекарства, назначенные врачом. Нужен рецепт (или его копия) с отметкой «Для налоговых органов»;

добровольное медицинское страхование (ДМС), если договор заключён со страховой компанией, имеющей лицензию.

Дорогостоящее лечение — это лечение по специальному перечню (сложные операции, лечение онкологии, трансплантация, имплантация протезов, ЭКО, лечение бесплодия и многое другое). Для него лимита нет. Если вы заплатили за такую операцию 800 тысяч, вернёте 104 тысячи. В справке об оплате медицинских услуг клиника ставит код «2» для дорогостоящего лечения.

Операция на колене у Игоря — с протезированием связок — может как раз попадать в перечень дорогостоящего лечения. Это нужно уточнить в клинике по справке.

Документ: справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговую. С 2024 года клиники могут (а многие уже обязаны) передавать такие справки в налоговую сами, в электронном виде.

Обучение

Своё обучение — любая форма обучения в организациях с лицензией: вуз, колледж, курсы повышения квалификации, автошкола, языковые курсы. В пределах общего лимита 150 тысяч.

Обучение детей — отдельный лимит 110 тысяч рублей на каждого ребёнка в год. Это лимит на обоих родителей вместе, а не на каждого. Условия:

ребёнку до 24 лет;

обучение очное (для детского сада, школы, кружков это не важно, для вуза — важно);

у организации есть лицензия на образовательную деятельность (или это ИП, ведущий образовательную деятельность лично).

Сюда входят: частный детский сад, частная школа, кружки и секции при наличии лицензии, репетиторы-ИП с лицензией, вуз, колледж.

Важно: если обучение оплачено материнским капиталом, вычет не дают.

Обучение братьев и сестёр, супруга — тоже можно, в пределах общего лимита.

Частный садик Лёвы — если у него была лицензия на образовательную деятельность, — вполне подходит под вычет на обучение детей.

Спорт

Вычет за фитнес и спорт можно получить, если:

организация или ИП включены в специальный перечень физкультурно-оздоровительных организаций (перечень формируется Минспортом и передаётся в налоговую; проверить можно на сайте Минспорта или спросить в самом клубе);

оплачены физкультурно-оздоровительные услуги (абонемент в фитнес-клуб, бассейн, секции, тренировки).

Вычет можно получить за себя, детей до 18 лет (до 24 при очном обучении) и — с 2026 года — за своих родителей-пенсионеров.

Бассейн Лёвы — если бассейн в перечне, тоже подходит.

Сдача нормативов ГТО

С 2025 года действует стандартный вычет 18 000 рублей в год за сдачу нормативов ГТО. Условия:

сдать нормативы своей возрастной группы и получить знак отличия (или подтвердить ранее полученный);

в том же году пройти диспансеризацию или (с 2026 года) профилактический медицинский осмотр.

Возврат — 2 340 рублей (13% от 18 000). Немного, но приятно, если вы и так занимаетесь спортом.

Страхование жизни, НПФ

Расходы на добровольное страхование жизни (на срок от 5 лет), негосударственное пенсионное обеспечение, добровольные пенсионные взносы — тоже входят в социальные вычеты в пределах общего лимита. О новом вычете на долгосрочные сбережения — в шаге 6.

Как распределить между членами семьи

Лимит 150 тысяч — на каждого человека. Если расходы на лечение семьи большие, их можно распределить между супругами: например, муж оплачивает своё лечение и лечение ребёнка, жена — своё. Тогда каждый использует свой лимит.

Совет: если планируете большие медицинские расходы — оплачивайте их с карты того, у кого больше доход и больше уплаченного налога. И договор с клиникой заключайте на него.

Шаг 5. Стандартные вычеты

Это вычеты, которые предоставляются автоматически каждый месяц через работодателя.

На детей

Каждый работающий родитель (а также супруг родителя, усыновитель, опекун) может получать вычет на каждого ребёнка до 18 лет (до 24, если ребёнок учится очно):

на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;

на второго — 2 800 рублей в месяц;

на третьего и каждого следующего — 6 000 рублей в месяц;

на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей в месяц.

Это не та сумма, которую вам вернут, а сумма, с которой не удерживают налог. То есть экономия на первом ребёнке — 182 рубля в месяц (13% от 1 400).

Вычет даётся до месяца, в котором ваш доход с начала года превысит 450 тысяч рублей.

Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере.

Как получить: вычет на детей налоговый агент (работодатель) может предоставлять автоматически при наличии сведений. Если вычет не применяется — напишите заявление работодателю и приложите свидетельства о рождении детей (включая старших, даже совершеннолетних — от этого зависит, какой по счёту ребёнок).

Если работодатель не предоставил вычет в течение года — его можно вернуть через налоговую по декларации.

Шаг 6. Новые выплаты и вычеты

Семейная налоговая выплата

С 2026 года появилась новая мера поддержки: семейная налоговая выплата для работающих родителей с двумя и более детьми. Это не вычет в классическом смысле, а возврат части НДФЛ: уплаченный налог пересчитывают так, будто вы платили 6% вместо 13%, и разницу возвращают.

Основные условия (на момент написания):

в семье двое и более детей до 18 лет (до 23, если учатся очно);

среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума;

родители работают официально и платят НДФЛ;

нет долгов по алиментам;

имущество семьи не превышает установленных ограничений.

Как подать: заявление через Госуслуги, МФЦ или в Социальном фонде. Срок подачи — с 1 июня по 1 октября года, следующего за годом, за который возвращается налог. В 2026 году подаётся заявление за 2025 год. Срок рассмотрения — около 10 рабочих дней.

Выплата не автоматическая: если не подать заявление в срок — деньги пропадут.

Вычет на долгосрочные сбережения

С 1 сентября 2026 года действует новый вычет на долгосрочные сбережения: на взносы в программу долгосрочных сбережений, на индивидуальный инвестиционный счёт нового типа, на долгосрочное страхование жизни, в негосударственный пенсионный фонд. Лимит взносов — 400 тысяч рублей в год (максимальный возврат по ставке 13% — 52 тысячи). Для родителей, которые делают взносы в пользу детей, лимит увеличен до 500 тысяч.

Это вычет для тех, кто уже копит на будущее. Об этих инструментах мы говорили в главе 12. Он может быть выгоден, но помните: деньги на таких программах «заморожены» на годы. Не путайте долгосрочные сбережения с подушкой.

Шаг 7. Когда вы сами обязаны заплатить налог

Вот обратная сторона. Есть ситуации, когда налог не удерживает работодатель, и вы должны сами подать декларацию и заплатить.

Продажа квартиры, дома, машины

Это ситуация Маргариты с бабушкиной квартирой.

Если вы владели имуществом дольше минимального срока — налога нет, декларацию подавать не нужно.

Минимальный срок владения:

для машин и другого движимого имущества — 3 года;

для недвижимости в общем случае — 5 лет;

для недвижимости — 3 года, если:

она получена по наследству;

она получена в подарок от члена семьи или близкого родственника;

она получена в результате приватизации;

она получена по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);

это единственное жильё (у вас и супруга нет другой квартиры, или другая куплена не раньше чем за 90 дней до продажи).

Срок владения считается с даты регистрации права собственности. Для наследства — со дня смерти наследодателя, а не со дня получения свидетельства о праве на наследство.

Семьи с двумя и более детьми освобождены от налога при продаже жилья независимо от срока владения, если одновременно выполняется ряд условий: в том же году или до 30 апреля следующего года куплено новое жильё, которое больше по площади или по кадастровой стоимости; кадастровая стоимость проданного жилья не больше 50 млн рублей; семье не принадлежит больше 50% другого жилья, которое больше нового по площади. Условия довольно жёсткие, их нужно проверить внимательно.

Если вы продали раньше срока — нужно заплатить налог. Но и тут есть два способа его уменьшить:

Вычет при продаже:

1 миллион рублей — для недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельные участки);

250 тысяч рублей — для другого имущества (машины, гаражи).

Налог платится только с суммы сверх вычета.

Вычет в размере расходов на покупку: если у вас есть документы о том, сколько вы потратили на покупку этого имущества, налог платится только с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если продали дешевле или по той же цене — налога нет.

Выбирается тот вариант, который выгоднее. Одновременно использовать нельзя.

Внимание: правило 70% кадастровой стоимости. Для недвижимости доход от продажи считается не меньше 70% от кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи. Если вы продали квартиру за 2 миллиона, а её кадастровая стоимость — 4 миллиона, налоговая посчитает доход как 2,8 миллиона (70% от 4). Это сделано, чтобы не занижали цену в договоре.

Сроки:

декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года;

уплата налога — до 15 июля следующего года.

Даже если налог в итоге ноль (например, благодаря вычету), но продажа была раньше срока — декларацию подать нужно. Исключение: если доход от продажи не больше вычета (1 миллион для жилья) — с 2021 года декларацию подавать не обязательно.

Как было у Маргариты. Бабушка умерла полгода назад. Квартира получена по наследству — значит, минимальный срок владения 3 года. Считать его нужно со дня смерти бабушки. Если продать сейчас — срок не прошёл, налог будет. Квартира стоит около 2,5 миллиона. Документов о расходах на покупку нет (это наследство). Значит, вычет 1 миллион, налог — 13% от 1,5 миллиона = 195 тысяч рублей.

А если подождать два с половиной года — налога не будет вовсе.

Семья решила подумать (чем закончилось — в конце главы).

Продажа машины

Та же логика. Если владели машиной больше 3 лет — налога нет. Если меньше, но продали дешевле, чем купили (что для машин почти всегда так) — налога тоже не будет, но декларацию подать нужно, приложив договоры покупки и продажи. Если документы о покупке утеряны — используется вычет 250 тысяч.

Сдача квартиры

Об этом подробно в главе 17. Коротко: либо 13% и декларация 3-НДФЛ до 30 апреля, либо самозанятость и 4%.

Подарки не от родственников

Если вам подарили квартиру, машину, ценные бумаги не близкие родственники (а, например, друг, тётя, дядя, двоюродный брат, сожитель без брака), — с подарка нужно заплатить 13% от его стоимости. Подать декларацию до 30 апреля следующего года.

Тёти, дяди, двоюродные братья и сёстры, племянники не являются близкими родственниками в налоговом смысле. Это частая ошибка.

Денежные подарки и обычные вещи от любых людей до 4 000 рублей в год налогом не облагаются.

Выигрыши

Выигрыши в лотереях и азартных играх облагаются НДФЛ. Обычно организатор удерживает налог сам. Если не удержал (выигрыш меньше 15 тысяч рублей) — подать декларацию нужно самому.

Проценты по вкладам

Подробно в главе 12. Коротко: если проценты по всем вкладам за год больше необлагаемой суммы, налоговая сама посчитает налог и пришлёт уведомление. Декларацию подавать не нужно.

Что будет, если не задекларировать

Если вы должны были подать декларацию и не подали:

штраф за непредставление декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (от 30% до минимум 1 000 рублей);

штраф за неуплату налога — 20% от суммы налога;

пени за каждый день просрочки.

Налоговая обычно узнаёт о продаже квартиры из Росреестра, о машине — из ГИБДД. Так что «прошмыгнуть» почти невозможно.

Шаг 8. Имущественные налоги: квартира, машина, земля

Каждый год, до 1 декабря, собственники платят налоги на своё имущество. Налоговая сама их считает и присылает уведомление.

Налог на имущество

Платится за квартиры, дома, комнаты, гаражи, машино-места и другие постройки.

Как считается: от кадастровой стоимости объекта, по ставке, которую устанавливает муниципалитет (обычно 0,1% для жилья; для дорогих объектов — больше).

Налоговые вычеты (налог не платится с части площади):

квартира — минус 20 кв. м;

комната — минус 10 кв. м;

жилой дом — минус 50 кв. м;

многодетным семьям — дополнительно минус 5 кв. м квартиры (комнаты) и 7 кв. м дома на каждого несовершеннолетнего ребёнка.

Транспортный налог

Платится за машины, мотоциклы, катера и другую технику.

Как считается: от мощности двигателя (в лошадиных силах), по ставке, которую устанавливает регион. Ставки в разных регионах сильно различаются. Для автомобилей дороже 10 миллионов рублей применяется повышающий коэффициент.

Земельный налог

Платится за земельные участки.

Как считается: от кадастровой стоимости участка, по ставке, которую устанавливает муниципалитет (обычно 0,3% для участков под жилищное строительство, садоводство, личное подсобное хозяйство).

Срок уплаты

Все имущественные налоги платятся до 1 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог. Налог за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.

Налоговое уведомление: как проверить

Уведомление приходит в личный кабинет (если он у вас есть) или по почте — обычно в сентябре–октябре. Обязательно проверьте:

все ли объекты ваши. Бывает, что в уведомлении оказывается проданная машина (если покупатель не перерегистрировал её) или чужая квартира из-за ошибки в базе;

правильная ли площадь;

правильная ли кадастровая стоимость;

учтены ли льготы (шаг 9).