скачать книгу бесплатно
Финансовый учет и планирование для магазина
Сергей Сластников
В книге рассказывается о простом способе финансового планирования и учета адаптированного для малых магазинов. Автор простыми словами объясняет как рассчитать точку безубыточности, наценку, маржу, конверсию. Продвинутых читателей заинтересует готовая модель финансового плана магазина, которую легко вести в любом табличном редакторе. Собственнику достаточно ввести несколько значений и программа сама посчитает возможную выручку, убытки, укажет места кассовых разрывов и нехватки товара. За пример берется реальный финансовый план одного из магазинов автора.
Сергей Сластников
Финансовый учет и планирование для магазина
Вступление
Если вы держите в руках эту книгу значит уже понимаете важность учета финансов и планирования работы магазина. Учет и планирование финансов – одна из важнейших частей безопасного ведения бизнеса. Без них неизбежно возникают кассовые разрывы, перебои с наличием товара, долги по платежам и вы не знаете сколько денег можете забрать из магазина на личные нужды без ущерба для бизнеса.
Учет, планирование и отслеживание ключевых показателей позволяют твердо знать:
*когда вы прибыльны, а когда нет;
*сколько денег и когда вы можете забрать в виде прибыли;
*в каком месяце могут возникнуть проблемы с финансами;
*сколько денег и когда может потребоваться на увеличение оборотных средств;
*какие должны быть показатели работы, чтобы оправдалась реклама, модернизация оборудования или любые другие траты;
*помогают понять варианты улучшения продаж и дают надежные критерии для отслеживания достижения целей.
Книга разделена на несколько частей. В первой части рассказывается о расчете основных показателей работы магазина, а также предложены несколько вариантов отслеживания точки безубыточности и других важных показателей продаж вручную. Во второй части речь пойдет о финансовом планировании. О том как составить финансовый план работы, как увидеть возможные проблемы, найти пути их решения и дальше работать с реальными данными. В третьей части вы освоите детальное планирование финансовой деятельности. Оно поможет планировать работу внутри отдельного месяца. В четвертой части будут показаны некоторые самые частые операции в работе не рассмотренные в предыдущих частях. Также в этой части приведены ответы на самые частые вопросы читателей черновика книги.
Вы можете использовать ручной подсчет основных показателей из первой части, автоматизированное планирование из второй или самое надежное глубокое планирование из третей. Эти варианты отличаются детализацией планирования и в то же время каждый из них прост и легок в освоении. В итоге вы сами выберете для себя какой уровень детализации планирования и учета подойдет именно для вас.
Особенности книги
Если книгу возьмет в руки какой-нибудь опытный экономист он вполне возможно будет критиковать ее за неточные термины, допущения и иногда не совсем верную с экономической точки зрения формулу расчета. И это его право. Его призвание много считать. Экономист и финансовый директор только и делают что считают и получают за это деньги. Но в малом бизнесе обычно нет ни фин.директора ни экономиста, а часто нет даже отдельного бухгалтера. И посвятить все свое время точным расчетом предприниматель не может. Но иметь план работы, движения финансов, знать ключевые точки контроля и учитывать результаты предприниматель должен. И для этого как раз и создана эта система учета. Она родилась из собственной практики. С некоторыми допущениями, упрощениями и изменениями от правильных с научной точки зрения способов расчета. Эта система позволяет уделять финансовому планированию и учету минимум времени и получать достаточно точные данные для контроля состояния бизнеса..
Иными словами, эта книга не подходит для изучения экономики с научной точки зрения, но идеально подходит для построения легкой и эффективной системы учета и планирования в своем розничном магазине или небольшой сети.
Таблицы учета и дополнительные материалы
Таблицы работа с которыми рассмотрена в этой книге и бесплатные дополнительные материалы доступны по адресам:
https://shopcoach.ru/dop-mat-finplan/ (https://shopcoach.ru/dop-mat-finplan/)
https://docs.google.com/document/d/1QWQnchOM1gIacqbpE70msft4Z1eq13atoqMLbxp0n2E/edit?usp=sharing
https://disk.yandex.ru/i/e_4GUxY8SXpN_A
Раздел 1. Ключевые показатели работы магазина
Для отслеживания функционирования магазина достаточно держать контроль за несколькими показателями. По ним можно оценить эффективность работы и необходимые меры для повышения доходности. В бизнесе эти показатели называют KPI – Key Performance Indicators. Непонятный термин может пугать, но даже лавка с фруктами может использовать ключевые показатели для улучшения своей работы.
Ключевые показатели работы магазина
*Точка безубыточности – минимально необходимые продажи, обеспечивающие работу в плюс. Можно считать за месяц, неделю, 10 дней. Но лучше отслеживать ежедневные показатели. Так вы сможете вовремя заметить критичное снижение продаж и принять меры.
*Продажи – размер выручки, количество денег, которое вы получили за товар.
*Чеки – количество продаж, сколько чеков вы выдали.
*Маржинальность, наценка – разница между ценой закупки и продажи.
*Средний чек – на сколько у вас покупает средний клиент за один раз.
*Количество позиций в чеке – сколько товаров в среднем покупают за раз.
*Конверсия – какой процент посетителей магазина превратились в покупателей.
*Конверсия рекламы – какой процент людей, увидевших вашу рекламу, пришел в магазин.
В идеальном случае следить нужно за всеми показателями, но если вы ленитесь, у вас нет времени или желания или не можете начать сразу рассчитывать средние покзатели, то используйте один из этих вариантов.
Финансовая безопасность
Она позволяет лишь определять торгуете вы в плюс или в убыток.
Самый минимум который всем необходимо знать это:
*Точка безубыточности
*Текущие продажи
Вы знаете сколько должны продавать и сколько фактически продаете. Это версия KPI для ленивых. Эти данные помогут не уйти в убыток, но не дадут информации о том, где что-то идет не так и в каком месте можно улучшить продажи.
Динамика работы магазина
Для того, чтобы у вас была информация о том, что происходит в магазине дополнительно собирайте следующие данные:
*Количество чеков
*Количество посетителей в магазине
Также можете собирать:
*Количество телефонных звонков
*Количество обращений через мессенджеры, соц.сети и из других мест
*Количество заказов через сайт, приложение и по другим каналам продаж.
С этими данными вы сможете держать руку на пульсе и отслеживать поступление денег в кассу и активность клиентов. У вас будут точные данные о том насколько клиенты интересуются вашим магазином. Со временем вы увидите закономерности в активности клиентов. Они помогут вам в работе.
Повышение доходности
В идеальном случае вы должны к предыдущим отслеживать следующие данные:
*Средний чек
*Количество позиций в чеке
*Конверсия посетителей в покупателей
Эти данные позволяют узнать слабые места в вашей системе продаж и через них увеличить прибыль. Если вы используете систему автоматизации, то часть из основных показателей будет рассчитывать автоматически. Если автоматизации нет воспользуйтесь походящей главой из этого раздела.
1.1 Точка безубыточности
Точка безубыточности – самая важная цифра в вашем бизнесе. Именно это цифра покажет, когда дела у вас идут хорошо, а когда вы начинаете терять деньги. Вы должны в любой момент времени знать свою точку безубыточности. Это ключевое значение для выживания вашего бизнеса.
Точка безубыточности – минимально необходимая сумма продаж для отсутствия убытков в работе.
Мы будем считать самую простую точку безубыточности – без учета переменных расходов. Переменные расходы достаточно сложны в учете. И для бизнеса важнее знать необходимую сумму продаж для выживания при минимально возможных расходах. Дополнительные расходы, возникающие при росте выручки, можно учесть отдельно и пересчитать новую точку безубыточности с их учетом.
Подсчет расходов
Подсчитайте сумму всех своих расходов за месяц. Аренда, коммунальные платежи, налоги, зарплаты, взносы за сотрудников и себя, обслуживание оборудования, канцтовары и любые другие платежи, которые вы должны платить каждый месяц. Не забудьте и годовые, квартальные платежи. Их делите на нужное количество месяцев и вы узнаете какая часть из них приходится на один месяц. Если квартальный налог 18 000 рублей, то делим это число на количество месяцев – 3 и получаем ежемесячную сумму платежей – 6 000 рублей.
*Аренда и коммунальные 200 000 руб
*Зарплаты и налоги 240 000 руб
*Транспорт 20 000 руб
*Интернет и телефон 10 000 руб
*Постоянные платежи 25 000руб
*Минимальные ежемесячные расходы 15 000 руб
*Всего расходов 510 000 руб
Помните на данный момент мы считаем минимальные расходы: зарплаты считаем без премий, не учитываем рекламу, если без нее можно обойтись, и так далее.
Расчет средней наценки или маржинальности
Подсчитайте среднюю наценку или среднюю маржинальность. Одно из этих значений вам и понадобится для расчета точки безубыточности. Способы расчета этих данных будут в следующих главах. Также вы можете взять эти данные из своей системы автоматизации. Если вы достоверно и добросовестно вводите в нее все данные. Иначе эти данные будут не верны.
Расчет точки безубыточности.
В торговле помимо основных расходов есть расходы на закупку товара. Если товара не закупать столько же сколько продается, то товарные запасы станут меньше и торговать станет нечем. Поэтому в расчете точки безубыточности для торговли большое влияние оказывает наценка и маржинальность. Именно от них зависит какой процент от выручки пойдет на пополнение товарного запаса.
После подставьте данные в одну из формул. Рассчитаем значение сразу на месяц.
Расчет точки безубыточности по наценке в процентах и сумме продаж
Точка безубыточности (Сумма продаж)=расходы*(1+наценка в %/100)/(наценка в %/100)
*Расходы 510 000 руб
*Средняя наценка 25%
Результат и будет той необходимой выручкой, которую вам необходимо делать, чтобы окупить оптовую стоимость товара и все расходы. Если разделить это число на количество дней в месяце, вы узнаете, сколько вам надо продавать в день. У вас будет наглядный показатель, ниже которого выручка не должна опускаться. Хотите заработать – продавайте больше.
*Продажи в месяц уровня точки безубыточности 2 550 000 руб
*Расходы на пополнение ассортимента в месяц 2 040 000 руб
*Ежедневные продажи уровня точки безубыточности 85 000 руб
Расчет точки безубыточности по марже и сумме продаж
Точка безубыточности Сумма продаж=расходы*(100/маржа)
*Расходы 510 000 руб
*Средняя маржа 25%
*Продажи в месяц уровня точки безубыточности 2 040 000 руб
*Расходы на пополнение ассортимента в месяц 1 530 000 руб
*Ежедневные продажи уровня точки безубыточности 68 000 руб
Не удивляйтесь, что для маржи и наценке значения получились разные. Маржа не равна наценке в процентном соотношении. Чем отличается маржа от наценки рассмотрим в отдельной главе.
Как этим пользоваться
*Теперь вы знаете, сколько должны продавать в самом плохом варианте, чтобы не закрыться. Используйте эти данные и отслеживайте ежедневный объем продаж.
*Отслеживайте фактическое значение средней наценки или маржинальности в течении месяца и корректируйте точку безубыточности с учетом этих изменений.
*Средняя наценка и маржинальность могут меняться от месяца к месяцу, учитывайте это и считайте точку безубыточности для минимального значения.
*Кроме точки безубыточности для минимальных расходов подсчитайте такую точку для обычных условий деятельности. Добавьте обычные расходы: премии, рекламу, свой доход и рассчитайте несколько новых точек безубыточности с учетом разных расходов. Так вы будете знать на какие расходы можете рассчитывать при каждом уровне прибыли.
Расчет нескольких точек безубыточности.
*Точка безубыточности ежедневная минимальная=50 000 руб
*Точка безубыточности ежедневная нормальная работа=93 000 руб
*Точка безубыточности ежедневная высокая прибыль=124 000 руб
