Право социального обеспечения. Курс лекций и практикум

Гражданское право

имущественные отношения равных участников

договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ регулируется в том числе гражданским правом

Роль судебной практики. Постановления Конституционного Суда РФ и разъяснения Пленума Верховного Суда РФ формально не являются нормативными актами, но на практике служат важными ориентирами. Например, Пленум ВС РФ в постановлении от 11.12.2012 № 30 разъяснил, как суды должны рассматривать споры о включении периодов в стаж, о досрочных пенсиях и о подтверждении стажа свидетельскими показаниями.

Основные понятия

право социального обеспечения; предмет; материальные, процедурные, процессуальные отношения; метод; принципы; источники; Общая и Особенная части.

Вопросы для самопроверки

1. Что является предметом права социального обеспечения?

2. В чём особенности метода отрасли?

3. Назовите основные принципы права социального обеспечения.

4. Какие международные акты действуют для России в сфере социального обеспечения?

5. Назовите пять федеральных законов — источников отрасли.

Лекция 3. Правоотношения в сфере социального обеспечения

Тема 1.3 рабочей программы · 2 часа

План лекции

1. Понятие и признаки правоотношений по социальному обеспечению.

2. Классификация правоотношений.

3. Субъекты правоотношений.

4. Объекты и содержание.

5. Юридические факты.

6. Пенсионные правоотношения.

7. Проактивное назначение выплат и «жизненные ситуации».

1. Понятие и признаки

Правоотношение по социальному обеспечению — урегулированное нормами права социального обеспечения общественное отношение между гражданином и уполномоченным органом (СФР, органом социальной защиты) по предоставлению гражданину определённого вида социального обеспечения.

Признаки: одна сторона — всегда государственный орган или организация (СФР, орган соцзащиты, центр занятости, медицинская организация); другая — гражданин (или семья); возникают при наступлении социального риска; объект — материальные блага (выплаты, услуги); содержание определяется нормативно.

2. Классификация

Основание

Виды

Пример

По виду обеспечения

пенсионные; по поводу пособий; по поводу компенсаций; по социальному обслуживанию; по медицинской помощи

назначение страховой пенсии по старости

По характеру

материальные; процедурные; процессуальные

выплата пособия / установление инвалидности / спор в суде

По сроку

разовые (единовременное пособие при рождении ребёнка) и длящиеся (пенсия)

—

По источнику финансирования

страховые и бюджетные

больничный / социальная пенсия

3. Субъекты

Граждане: граждане РФ; иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ (им страховые пенсии назначаются на тех же условиях, ст. 4 ФЗ № 400-ФЗ); временно пребывающие застрахованные лица — в случаях, установленных законом.

Члены семьи — при пенсии по потере кормильца: нетрудоспособные члены семьи умершего, состоявшие на его иждивении.

Обязанные субъекты: СФР и его территориальные органы; органы социальной защиты субъектов (в Воронежской области — Министерство социальной защиты Воронежской области и подведомственные казённые учреждения — управления социальной защиты населения в районах); центры занятости населения; медицинские организации; учреждения социального обслуживания; федеральные учреждения МСЭ; силовые ведомства (для военных пенсий — Министерство обороны, МВД и др.).

Правоспособность в праве социального обеспечения возникает с рождения (ребёнок-инвалид имеет право на пенсию), а дееспособность — с 18 лет (с 14 лет — для получения стипендии, некоторых пособий). За недееспособных действуют законные представители.

4. Объекты и содержание

Объект — то, по поводу чего возникает отношение: конкретная выплата (пенсия, пособие, компенсация) или услуга (социальное обслуживание, медицинская помощь, санаторно-курортная путёвка, техническое средство реабилитации).

Содержание — субъективные права и юридические обязанности сторон. Например, в пенсионном правоотношении гражданин вправе получать пенсию в установленном размере, а СФР обязан своевременно её выплачивать и индексировать. Пенсионер обязан сообщать об обстоятельствах, влекущих изменение размера или прекращение выплаты (например, об устройстве на работу получателя социальной доплаты).

5. Юридические факты

Правоотношение возникает при наличии юридического состава — совокупности фактов. Например, для страховой пенсии по старости нужны: 1) достижение пенсионного возраста; 2) страховой стаж не менее 15 лет; 3) ИПК не менее 30; 4) заявление гражданина; 5) решение СФР о назначении пенсии.

Виды юридических фактов: события (достижение возраста, рождение, смерть кормильца), действия (подача заявления, решение органа), состояния (инвалидность, нетрудоспособность, малоимущность).

6. Пенсионные правоотношения

Пенсионные правоотношения — ядро отрасли. Выделяют:

•

процедурные

— по установлению фактов (подтверждение стажа, подсчёт ИПК);

•

материальные

— по назначению и выплате пенсии, её перерасчёту и индексации;

•

процессуальные

— по разрешению споров.

Возникают с момента вынесения решения о назначении пенсии; изменяются при перерасчёте, переводе с одного вида пенсии на другой; прекращаются в связи со смертью пенсионера, утратой права на пенсию (например, для пенсии по потере кормильца — при достижении ребёнком 18 лет, если он не учится очно).

7. Проактивное назначение выплат и «жизненные ситуации»

В последние годы органы социального обеспечения всё чаще назначают выплаты проактивно — без заявления гражданина, на основании сведений, которые уже есть в государственных информационных системах.

Примеры проактивного (беззаявительного) порядка:

• при рождении ребёнка: регистрация рождения в ЗАГС → автоматическое присвоение СНИЛС → выдача сертификата на материнский капитал в личный кабинет на Госуслугах;

• перерасчёт пенсии при достижении 80 лет и при установлении I группы инвалидности;

• назначение пенсии по инвалидности на основании сведений из Федерального реестра инвалидов;

• выплата пособия по временной нетрудоспособности по электронному больничному;

• перерасчёт пенсии работающим пенсионерам с 1 августа.

Для граждан на Госуслугах действуют суперсервисы по «жизненным ситуациям» («Рождение ребёнка», «Пенсия онлайн», «Утрата близкого человека»), которые объединяют все нужные услуги в одном месте.

Значение для правоотношений: при проактивном порядке юридическим фактом, порождающим правоотношение, становится не заявление гражданина, а поступление в орган официальных сведений (о рождении, о признании инвалидом). Гражданин при этом сохраняет право отказаться от выплаты или выбрать другой вид обеспечения.

Основные понятия

правоотношение по социальному обеспечению; субъект; объект; содержание; юридический факт; юридический состав; пенсионное правоотношение.

Вопросы для самопроверки

1. Назовите признаки правоотношений по социальному обеспечению.

2. Кто является субъектами этих правоотношений?

3. Приведите примеры материальных, процедурных и процессуальных правоотношений.

4. Что такое юридический состав? Приведите пример.

5. Когда возникают и прекращаются пенсионные правоотношения?

Лекция 4. Финансовая основа социального обеспечения

Тема 1.4 рабочей программы · 2 часа

План лекции

1. Источники финансирования социального обеспечения.

2. Социальный фонд России: статус, структура, функции.

3. Фонд обязательного медицинского страхования.

4. Негосударственные пенсионные фонды.

5. Страховые взносы.

6. Как формируются пенсионные права работника.

1. Источники финансирования

•

Страховые взносы

работодателей и самозанятых (индивидуальных предпринимателей);

•

федеральный бюджет

— государственные и социальные пенсии, ЕДВ, единое пособие, трансферты СФР;

•

бюджеты субъектов РФ

— региональные меры поддержки (например, ежемесячная денежная выплата ветеранам труда Воронежской области);

•

местные бюджеты

;

•

добровольные взносы

граждан (ПДС, НПФ, добровольное страхование);

• благотворительные средства.

Бюджеты СФР и ФОМС являются бюджетами государственных внебюджетных фондов и утверждаются федеральными законами (Бюджетный кодекс РФ, ст. 144–146). Например, закон о бюджете СФР на 2026–2028 гг. предусмотрел индексацию страховых пенсий с 1 января 2026 г. на 7,6 %.

2. Социальный фонд России

Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (Социальный фонд России, СФР) создан с 1 января 2023 г. путём объединения Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ (ФЗ от 14.07.2022 № 236-ФЗ).

Правовой статус: государственный внебюджетный фонд, некоммерческая организация в форме государственного учреждения; функции и полномочия учредителя от имени РФ осуществляет Правительство РФ.

Структура: центральный аппарат; отделения СФР в субъектах (ОСФР по Воронежской области); клиентские службы в районах и городах. Фонд возглавляет председатель, назначаемый Правительством РФ; действуют коллегиальные органы с участием представителей государства, работодателей и профсоюзов.

Функции СФР:

• назначение и выплата страховых, накопительных (в части средств в СФР), государственных и социальных пенсий;

• назначение пособий: по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребёнком до 1,5 лет, единого пособия на детей, единовременного пособия при рождении;

• выдача сертификатов материнского (семейного) капитала;

• ЕДВ и набор социальных услуг;

• обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации;

• страхование от несчастных случаев на производстве;

• индивидуальный (персонифицированный) учёт;

• выплата семейной налоговой выплаты (с 2026 г.).

3. Фонд обязательного медицинского страхования

Федеральный фонд ОМС (ФОМС) — государственный внебюджетный фонд, финансирующий медицинскую помощь по программе ОМС (ФЗ от 29.11.2010 № 326-ФЗ). В субъектах действуют территориальные фонды ОМС (ТФОМС Воронежской области). Страховые медицинские организации выдают полисы и оплачивают медицинскую помощь. С 2022 г. полис ОМС существует прежде всего в электронном виде (выписка из единого регистра застрахованных лиц).

4. Негосударственные пенсионные фонды

НПФ — организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, обязательное пенсионное страхование (формирование накопительной пенсии) и деятельность по программе долгосрочных сбережений (ФЗ от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»). Форма — акционерное общество. Надзор осуществляет Банк России. Средства пенсионных накоплений застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — с 2024 г.: гражданин добровольно вносит средства в НПФ, государство софинансирует взносы (до 36 тыс. руб. в год в течение 10 лет в зависимости от дохода), средства застрахованы на сумму до 2,8 млн руб.

5. Страховые взносы

С 2023 г. действует единый тариф страховых взносов (НК РФ, гл. 34), который администрирует ФНС России. Взносы распределяются на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (на случай ВН и материнства).

Показатель на 2026 г.

Значение

Единая предельная база

2 979 000 руб. в год

Тариф в пределах базы

30 %

Тариф сверх базы

15,1 %

Пониженный тариф для МСП

15 % с выплат сверх 1,5 МРОТ — только для МСП из приоритетных отраслей (обрабатывающие производства, IT, общественное питание и др.) при доле доходов от такой деятельности не менее 70 %; 7,6 % — для отдельных производственных МСП

Взносы на страхование от несчастных случаев

отдельно, в СФР: от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска

Индивидуальные предприниматели уплачивают взносы «за себя» в фиксированном размере и 1 % с дохода свыше 300 тыс. руб.

6. Как формируются пенсионные права работника

Страховые взносы, уплаченные работодателем, отражаются на индивидуальном лицевом счёте работника и превращаются в пенсионные баллы. Годовой ИПК рассчитывается упрощённо так:

ИПК за год = (годовая зарплата ÷ предельная база) × 10 (если гражданин не формирует накопительную пенсию).

Пример. Зарплата — 50 000 руб. в месяц, за год — 600 000 руб. Предельная база 2026 г. — 2 979 000 руб. ИПК за 2026 г. = 600 000 ÷ 2 979 000 × 10 ≈ 2,01 балла. При зарплате, равной предельной базе и выше, работник получает максимум — 10 баллов.

Отсюда важный вывод: «серая» зарплата (в конверте) не даёт пенсионных прав — взносы с неё не уплачиваются, стаж и баллы не формируются.

Единый налоговый счёт. С 2023 г. работодатели уплачивают страховые взносы вместе с налогами через единый налоговый платёж в ФНС, а сведения о работниках передают в СФР по форме ЕФС-1 и в ФНС — расчёт по страховым взносам (РСВ). ФНС распределяет взносы между видами страхования и передаёт информацию в СФР.

Бюджет СФР утверждается федеральным законом на 3 года (на 2026–2028 гг.). Доходы — страховые взносы и межбюджетные трансферты из федерального бюджета; расходы — пенсии, пособия, материнский капитал, ЕДВ, обеспечение ТСР и др. Трансферты нужны потому, что взносов не хватает на все выплаты, а часть выплат (социальные пенсии, единое пособие) изначально финансируется из бюджета.

Основные понятия

внебюджетный фонд; Социальный фонд России; ФОМС; ТФОМС; НПФ; программа долгосрочных сбережений; страховые взносы; единый тариф; предельная база.

Вопросы для самопроверки

1. Назовите источники финансирования социального обеспечения.

2. Когда и как был создан Социальный фонд России?

3. Каковы функции СФР?

4. Что такое программа долгосрочных сбережений?

5. Каков размер тарифа страховых взносов и предельной базы на 2026 г.?

Лекция 5. Основы обязательного социального страхования в РФ

Тема 1.5 рабочей программы · 2 часа

План лекции

1. Понятие и принципы обязательного социального страхования.

2. Виды обязательного социального страхования.

3. Субъекты страхования.

4. Страховое обеспечение.

5. Обязательное пенсионное страхование.

6. Права и обязанности субъектов обязательного социального страхования.

1. Понятие и принципы

Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам (ст. 1 ФЗ № 165-ФЗ).

Принципы (ст. 4 ФЗ № 165-ФЗ): устойчивость финансовой системы; всеобщий обязательный характер страхования; доступность обеспечения; государственная гарантия прав застрахованных; государственное регулирование; паритетность участия представителей субъектов страхования в органах управления; обязательность уплаты страховых взносов; ответственность за целевое использование средств; обеспечение надзора и общественного контроля; автономность финансовой системы.

2. Виды обязательного социального страхования

Вид

Основной закон

Страховщик

Выплаты

Пенсионное

ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»; № 400-ФЗ; № 424-ФЗ

СФР

страховая пенсия, фиксированная выплата, накопительная пенсия

На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

ФЗ от 29.12.2006 № 255-ФЗ

СФР

пособия по ВН, по беременности и родам, при рождении, по уходу до 1,5 лет, социальное пособие на погребение

От несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ

СФР

пособие по ВН, единовременная и ежемесячные страховые выплаты, оплата реабилитации

Медицинское

ФЗ от 29.11.2010 № 326-ФЗ

ФОМС, ТФОМС, страховые медицинские организации

бесплатная медицинская помощь

3. Субъекты страхования

•

страхователи

— работодатели (организации, ИП, физические лица, нанимающие работников), а также самостоятельно уплачивающие взносы ИП, адвокаты, нотариусы;

•

страховщики

— СФР, ФОМС;

•

застрахованные лица

— работающие по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам (с 2023 г. лица по ГПД застрахованы и на случай ВН), ИП (добровольно — на случай ВН), а также неработающие (для ОМС и в отдельных случаях для пенсионного страхования);

• иные субъекты — ФНС (администрирование взносов), медицинские организации (выдача электронных листков нетрудоспособности).

Самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) с 2026 г. вправе добровольно застраховаться на случай временной нетрудоспособности (эксперимент), а пенсионные права формируют путём добровольной уплаты взносов.

4. Страховое обеспечение

Страховое обеспечение — исполнение страховщиком обязательств при наступлении страхового случая: выплата пенсии, пособия, оплата медицинской помощи, путёвок, реабилитации.

Страховой случай — свершившееся событие (достижение пенсионного возраста, болезнь, рождение ребёнка, производственная травма), с которым связано возникновение обязательства страховщика.

5. Обязательное пенсионное страхование

Пенсионная система России трёхуровневая:

•

1-й уровень — государственное пенсионное обеспечение

за счёт бюджета (государственные и социальные пенсии);

•

2-й уровень — обязательное пенсионное страхование

: страховая пенсия (+ фиксированная выплата) и накопительная пенсия (с 2014 г. действует

мораторий

— новые взносы на накопительную пенсию не направляются, ранее сформированные накопления сохраняются и инвестируются);

•

3-й уровень — добровольное

пенсионное обеспечение (НПФ, ПДС).

Страховой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК, «баллы») — основа формирования пенсионных прав. Каждый год работы даёт застрахованному лицу баллы, которые зависят от размера зарплаты: максимум 10 баллов в год (если гражданин не формирует накопительную пенсию). Все сведения хранятся на индивидуальном лицевом счёте со страховым номером (СНИЛС) в системе персонифицированного учёта (ФЗ № 27-ФЗ).

6. Права и обязанности субъектов обязательного социального страхования

Застрахованные лица (ст. 12 ФЗ № 165-ФЗ) имеют право: своевременно и в полном объёме получать страховое обеспечение; бесплатно получать информацию о своих правах и о состоянии своего лицевого счёта; обжаловать действия страховщика и страхователя в суд. Они обязаны представлять достоверные сведения, от которых зависит обеспечение, и сообщать об изменениях (например, о трудоустройстве получателя ФСД).

Страхователи (работодатели) обязаны: регистрироваться у страховщика; своевременно и полностью уплачивать взносы; представлять сведения о застрахованных лицах; вести учёт; обеспечивать безопасные условия труда. За нарушения предусмотрена финансовая, административная и уголовная ответственность (ст. 199.4 УК РФ — уклонение от уплаты взносов на страхование от несчастных случаев).

Страховщики (СФР, ФОМС) обязаны: назначать и выплачивать обеспечение; вести учёт застрахованных; обеспечивать сохранность средств; информировать граждан.

Добровольное вступление в страхование. Добровольно могут застраховаться:

•

индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы

— на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (договор с СФР, взносы за год вперёд; право на пособие — со следующего года);

•

самозанятые

— на случай временной нетрудоспособности (с 2026 г. в порядке эксперимента) и в системе обязательного пенсионного страхования (добровольная уплата взносов через приложение «Мой налог»);

•

граждане, работающие за границей

, — в системе пенсионного страхования.

Основные понятия

обязательное социальное страхование; страхователь; страховщик; застрахованное лицо; страховой случай; страховое обеспечение; виды страхования; трёхуровневая пенсионная система; ИПК; СНИЛС.

Вопросы для самопроверки

1. Назовите принципы обязательного социального страхования.

2. Какие виды обязательного социального страхования существуют в РФ?

3. Кто является страхователями и застрахованными лицами?

4. Что такое страховой случай?

5. Опишите уровни пенсионной системы России.

Лекция 6. Трудовой стаж

Тема 2.1 рабочей программы · 4 часа (2 лекционных занятия)

План лекции

1. Понятие трудового стажа и его значение.

2. Виды стажа: общий трудовой, непрерывный, специальный.

3. Страховой стаж: понятие и периоды, включаемые в него.

4. Специальный страховой стаж.

5. Порядок подсчёта страхового стажа.

6. Порядок подтверждения страхового стажа.

7. Типичные проблемы с подтверждением стажа и способы их решения.

1. Понятие и значение стажа

Трудовой стаж — суммарная продолжительность трудовой и иной общественно полезной деятельности, а также иных периодов, с которыми закон связывает правовые последствия в социальном обеспечении.

Стаж влияет на: право на пенсию (минимальный страховой стаж — 15 лет); размер пенсии (конвертация пенсионных прав, валоризация, число баллов); размер пособия по временной нетрудоспособности (60, 80 или 100 % среднего заработка); право на досрочную пенсию, пенсию за выслугу лет, звание «Ветеран труда».

2. Виды стажа

Вид

Суть