Ты и есть команда. Как построить бизнес в одиночку

.

•

Сканирование и архивирование

: после выставления каждой квитанции отсканируйте её с помощью мобильного телефона и сохраните в облачном хранилище (например, Google Drive), храните в течение 5 лет.

•

Подтверждение подписи

: перед отправкой квитанции убедитесь, что клиент подтвердил её подписью, чтобы избежать последующих споров.

Пример из практики: А-Фуй, независимый консультант из Гонконга, вначале выписывал квитанции от руки на листочках, забывая указывать позиции и подпись. В результате налоговая служба не признала эти документы при проверке и наложила штраф в размере 5 000 гонконгских долларов. После перехода на квитанционный бланк с тремя экземплярами он больше не допускал ошибок, а благодаря четким записям даже сэкономил время при подаче налоговой декларации.

Шаг 3: Три шага к выставлению электронных счетов

Электронные счета-фактуры позволяют значительно повысить эффективность и особенно подходят для предпринимателей, часто сотрудничающих с корпоративными клиентами. Как в Тайване, так и в Гонконге поощряется использование электронных счетов-фактур: процесс их оформления прост, а данные автоматически загружаются в налоговую систему, что снижает вероятность человеческих ошибок.

Процесс оформления электронных счетов-фактур в Тайване:

Подача заявки на получение носителя: зарегистрируйтесь на «Интегрированной платформе электронных счетов» Министерства финансов и подайте заявку на получение штрих-кода для мобильного телефона или сертификата физического лица в качестве носителя.

Выбор инструмента для выставления счетов: используйте бесплатный инструмент (например, приложение E-Invoice App Министерства финансов) или платную платформу (например, Simpany, ежемесячная плата 300 NT$) для ввода информации о сделке.

Загрузка и отправка: после выставления счёт автоматически загружается в налоговую систему, одновременно клиенту отправляется PDF-файл или предоставляется носитель для самостоятельной загрузки.

Процесс оформления электронных счетов-фактур в Гонконге:

Регистрация в налоговой системе: зарегистрируйтесь в «Электронном налоговом счёте» Налогового управления, чтобы получить номер счёта-фактуры.

Использование бухгалтерского программного обеспечения: с помощью Wave или QuickBooks формируются электронные счета-фактуры, содержащие налоговый номер и детали транзакции.

Архивирование и отправка: после отправки счета-фактуры клиенту она сохраняется в облачном хранилище и хранится в течение 5 лет для проверки.

Практические шаги:

•

Регистрация носителя

: для стартапов в Тайване — подача заявки на получение штрих-кода для мобильного телефона на сайте Министерства финансов; для стартапов в Гонконге — регистрация электронного счёта в налоговом управлении.

•

Тестирование инструментов

: загрузите Simpany (Тайвань) или Wave (Гонконг) и воспользуйтесь бесплатной версией для выставления 1–2 электронных счетов-фактур.

•

Настройка автоматических напоминаний

: в инструменте для выставления счетов установите «ежемесячный день выставления счетов», чтобы не пропустить выставление счетов.

Предупреждение: после выставления электронной счета-фактуры необходимо убедиться, что клиент получил PDF-файл или электронный носитель, иначе это может повлиять на сроки оплаты.

Шаг 4: Создание стандартной операционной процедуры (SOP) для выставления счетов и квитанций

Чтобы в суете не забыть выставить счет или не допустить ошибки в формате, разработайте стандартную операционную процедуру (SOP), которая превратит выставление счетов и квитанций в рутинную процедуру.

Пример SOP:

Подтверждение при составлении коммерческого предложения: уточните у клиента, требуется ли ему счёт-фактура в трёх экземплярах; если да, укажите в предложении цену с учётом НДС.

Выставление после оплаты: в течение 24 часов после получения оплаты выставить счет-фактуру или квитанцию, отправить клиенту и сохранить в архиве.

Ежемесячная сверка: в последний день каждого месяца проверяйте все счета-фактуры и квитанции, чтобы убедиться в отсутствии пропусков или ошибок.

Резервное копирование: отсканируйте все счета-фактуры и квитанции и сохраните их в облачном хранилище, установив правила именования папок (например, «2025_04_счета-фактуры»).

Практические шаги:

•

Составление документа с описанием стандартной операционной процедуры (SOP)

: составьте SOP по работе с счетами в Google Документах, перечислив каждый шаг и инструменты, за которые отвечает каждый сотрудник.

•

Настройка напоминаний

: в Google Календаре установите «день ежемесячной сверки» (например, 30-е число каждого месяца) и уделяйте 30 минут проверке записей по счетам-фактурам.

•

Обучитесь

: Потратьте 1 час на ознакомление с работой инструмента для выставления счетов и промоделируйте выставление 3 счетов.

Пример из практики: владелец интернет-магазина из Тайбэя, Сяо Цзе, вначале из-за загруженности отгрузками часто забывал выставлять электронные счета-фактуры, что приводило к многократным напоминаниям со стороны клиентов и даже к штрафу в размере 10 000 тайваньских долларов. После внедрения SOP он включил выставление счетов-фактур в ежедневный рабочий процесс и проводит ежемесячную сверку, благодаря чему риск штрафов снизился до нуля, а повышение эффективности позволило завоевать доверие клиентов.

История из практики: от угрозы штрафов к простому соблюдению требований

Хсуэй, владелица интернет-магазина в Гонконге, в первый год работы, не зная правил выставления счетов, произвольно выписывала квитанции на листочках, не указывая налоговый номер и наименование товаров. Во время проверки налоговой инспекцией ей пришлось выписать несколько десятков счетов задним числом, а также заплатить штраф в размере 20 000 гонконгских долларов. В те дни она каждый день замыкалась в своей съёмной квартире, растерянно разглядывая гору документов, и была полна страха, думая, что, возможно, никогда не разберётся с налоговыми вопросами. Она даже подумывала закрыть магазин и вернуться к жизни с рабочим графиком «с девяти до пяти».

По совету бухгалтера Сяо Хуэй проанализировала свои ошибки и начала изучать основы выставления счетов. Она потратила 1 500 гонконгских долларов на регистрацию в Wave, чтобы выставлять электронные счета, которые автоматически загружаются в налоговую систему. Она купила блокноты с квитанциями в трех экземплярах, стала строго выписывать квитанции по установленному формату и ежемесячно проводить сверку счетов. Кроме того, она разработала стандартные операционные процедуры (SOP), включив выставление счетов в повседневную работу: теперь она выписывает и архивирует счета сразу после каждого платежа. Через полгода финансовые процессы Сяо Хуэй стали работать как по маслу: риск штрафов исчез, а благодаря соблюдению нормативных требований она завоевала доверие крупных клиентов.

Сегодня годовой доход интернет-магазина Сяо Хуэй превысил 800 000 гонконгских долларов, и она с улыбкой говорит: «Раньше я считала выставление счетов хлопотным делом, а теперь понимаю, что это защитная сеть, позволяющая мне спокойно зарабатывать!» Этот пример показывает: освоение основ выставления счетов и квитанций — это не только соблюдение нормативных требований, но и дополнительный плюс для бизнеса и вашего душевного спокойствия.

Подводные камни

Ошибочное мнение, что если не выписывать счета, то можно избежать уплаты налогов: даже если вы выписываете только квитанции, все доходы подлежат декларированию, а за непредставление отчетности может быть наложен штраф.

Неполный формат квитанции: если забыть указать дату, наименование товара или поставить подпись, квитанция может быть признана недействительной, что повлияет на результаты налоговой проверки.

Игнорирование сроков хранения: на Тайване и в Гонконге требуется хранить счета-фактуры и квитанции в течение 5 лет; их утеря может привести к проблемам при налоговой проверке.

Забыть уточнить потребности клиента: если не спросить у клиента, нужна ли ему накладная, это может привести к задержке оплаты или потере возможности сотрудничества.

Незнание особенностей электронных счетов-фактур: ручное оформление счетов-фактур неэффективно и чревато ошибками, тогда как электронные счета-фактуры позволяют сэкономить время и силы.

Контрольный список

Проверьте доходы за последние 3 месяца и убедитесь, что они достигают порога, требующего выставления счетов-фактур (Тайвань: 80 000 NT$ в месяц; Гонконг: 500 000 HK$ в год).

Приобретите блокнот для ручного выписывания счетов-фактур в трех экземплярах и попрактикуйтесь в оформлении одной законной квитанции с указанием всех обязательных полей.

Зарегистрируйтесь на платформе электронных счетов-фактур Министерства финансов Тайваня или в электронной учетной системе Налогового управления Гонконга, подайте заявку на получение носителя или налогового номера.

Скачайте приложение Simpany (Тайвань) или Wave (Гонконг) и воспользуйтесь бесплатной пробной версией для оформления одной электронной счета-фактуры.

Составьте в Google Документах стандартную операционную процедуру (SOP) по выставлению счетов, включающую этапы подтверждения предложения, выставления счета, сверки и архивирования.

Установите в Google Календаре «ежемесячный день сверки» и проверьте, все ли счета-фактуры и квитанции на месте.

Глава 7. Как законно сократить налоговые расходы

Анализ проблем

Вы много работаете, но значительная часть заработанного уходит на налоги. Глядя на банковский счёт, вы спрашиваете себя: «Можно ли законно платить меньше?» Налоги — неизбежная часть бизнеса, однако незнание доступных вычетов и правил учёта расходов может обходиться предпринимателю в десятки тысяч юаней. Можно упустить право на вычет, неправильно учитывать затраты или по ошибке решить, что достаточно занизить выручку, чтобы не платить налог. Последний путь не только незаконен, но и грозит штрафами.

Налоговая оптимизация — не уклонение от налогов, а использование возможностей, предусмотренных законом. Предпринимателям Тайваня и Гонконга может быть достаточно освоить несколько базовых правил, чтобы сократить расходы. В этой главе мы рассмотрим порядок подачи деклараций на Тайване, налогообложение прибыли в Гонконге и правила учёта таких затрат, как закупки, аренда и амортизация оборудования. Примеры и контрольный список помогут применить эти рекомендации. Все конкретные требования нужно сверять с действующим законодательством.

Решение: максимально увеличить сумму вычетов законными способами

Шаг 1: Изучите основы налоговой оптимизации в Тайване и Гонконге

Первый шаг к снижению налогов — разобраться в налоговых правилах вашей юрисдикции. Ниже приведены основные налоговые рамки Тайваня и Гонконга, а также отправные точки для снижения налогов:

Тайвань:

•

Налог с оборота

: при ежемесячном обороте свыше 80 000 NT$ взимается налог с оборота в размере 5 %, но можно зачесть входящий налог (например, по счетам-фактурам на закупки).

•

Подоходный налог

: доходы физических лиц (включая доходы от предпринимательской деятельности) подлежат декларированию; в 2025 году сумма необлагаемого дохода составляет 124 000 NT$. Заработная плата предпринимателя и прибыль компании рассчитываются отдельно.

•

Декларирование на основе документальной проверки

: малые предприятия могут использовать метод декларирования «чистая прибыль 6 %», то есть 6 % от дохода считается налогооблагаемой прибылью, при этом нет необходимости подробно перечислять затраты; этот метод подходит для фрилансеров со стабильным доходом и низкими затратами.

Гонконг:

•

Налог на прибыль

: если годовая чистая прибыль компании превышает 2 000 000 гонконгских долларов, ставка налога составляет 16,5 %; если ниже этой суммы — 8,25 %. Налог на доходы физических лиц предусматривает более высокий необлагаемый минимум (в 2025 году — около 132 000 гонконгских долларов).

•

Налоговые вычеты и льготы

: в Гонконге разрешается вычитать все «расходы, разумно понесенные с целью получения налогооблагаемого дохода», такие как арендная плата, оборудование, маркетинговые расходы.

•

Преимущества компании с ограниченной ответственностью

: регистрация компании с ограниченной ответственностью позволяет перенести часть личных расходов на счет компании (например, командировочные расходы), что снижает налоговую нагрузку.

Практические шаги:

•

Определите свой налоговый статус

: при открытии бизнеса на Тайване проверьте, требуется ли подавать заявление о регистрации в качестве налогоплательщика (если месячный доход превышает 80 000 тайваньских долларов); в Гонконге определите, следует ли зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью (если годовой доход превышает 500 000 гонконгских долларов).

•

Обратитесь к специалисту

: за 2 000 NT$/1 500 HK$ бухгалтер оценит, какой способ подачи налоговой декларации подходит для вашего бизнеса (на Тайване — «документальная проверка» или «фактические затраты», в Гонконге — «физическое лицо» или «компания»).

•

Запись на прием в налоговую службу

: на Тайване можно записаться на бесплатную консультацию на сайте Государственного налогового управления, в Гонконге — связаться с горячей линией налоговой службы для малых и средних предприятий, чтобы узнать о последних изменениях в правилах вычетов.

Предупреждение: не думайте, что «недекларирование доходов» позволит уклониться от уплаты налогов. Государственное налоговое управление Тайваня и Налоговое управление Гонконга отслеживают доходы по банковским выпискам, и сокрытие доходов может привести к крупным штрафам.

Шаг 2: Законное указание необходимых расходов

Ключом к экономии на налогах являются «вычеты», то есть вычет законных расходов на ведение бизнеса из вашего дохода. Ниже приведены типичные статьи вычетов в Тайване и Гонконге:

Распространенные статьи вычета:

•

Себестоимость закупок

: расходы на приобретение материалов и товаров; необходимо сохранять счета-фактуры.

•

Арендная

плата: аренда студии или коворкинга (при работе из дома можно вычесть определенную долю, например 30 %).

•

Амортизация оборудования

: стоимость приобретения оборудования, такого как компьютеры, фотоаппараты и т. п., может списываться в течение 3–5 лет.

•

Маркетинговые расходы

: реклама, обслуживание веб-сайта, печать визитных карточек и т. д.

•

Услуги специалистов

: услуги бухгалтеров, юристов, дизайнеров.

•

Командировочные расходы и транспортные расходы

: транспортные расходы и расходы на проживание, связанные с ведением бизнеса (необходимо сохранять квитанции).

•

Обучение и повышение квалификации

: посещение курсов, покупка книг, подписка на профессиональные журналы (необходимо подтвердить связь с деловой деятельностью).

Только для Тайваня:

•

Страхование труда и медицинское страхование

: расходы на самостоятельное страхование труда и медицинское страхование могут быть вычтены в полном объеме.

•

Пожертвования на благотворительность

: пожертвования в пользу соответствующих организаций подлежат вычету (в 2025 году максимальный предел составляет 20 % от дохода).

Только для Гонконга:

•

Обязательный пенсионный фонд (MPF)

: взносы в обязательный пенсионный фонд, уплачиваемые физическим лицом, подлежат вычету (максимальный предел в 2025 году — 18 000 гонконгских долларов).

•

Пожертвования на благотворительность

: пожертвования в пользу утвержденных благотворительных организаций подлежат вычету (максимальный предел — 35 % от чистой прибыли).

Практические шаги:

•

Сбор квитанций

: с этого момента сохраняйте все квитанции, связанные с бизнесом, сканируйте их и сохраняйте в облачном хранилище (например, в Google Drive), сортируйте по месяцам (например, «2025_04_закупки»).

•

Ведение учета

: создайте в Google Таблицах «Список расходов» со следующими столбцами: дата, позиция, сумма, номер счета-фактуры, примечание. Пример:

Дата

Позиция

Сумма

Номер счета-фактуры

Примечание

01.04.2025

Подписка на ПО для дизайна

1 000 NT$

AB12345678

Adobe CC

05.04.2025

Аренда студии

15 000 NT$

CD98765432

Включая коммунальные услуги

•

Консультация с бухгалтером

: ежеквартально сверяйте список расходов с бухгалтером, чтобы убедиться, что все вычеты соответствуют налоговым требованиям.

Пример из практики: дизайнер-фрилансер из Тайбэя по имени Сяо Мэй вначале вычитала из доходов только затраты на закупку материалов, упуская из виду аренду и амортизацию оборудования. После консультации с бухгалтером она начала указывать в отчетности 30 % от арендной платы за студию (6 000 NT$ в месяц) и амортизацию компьютера (20 000 NT$ в год), что позволило ей сэкономить 30 000 NT$ на налогах за год.

Шаг 3: Использование метода «документальной проверки» (Тайвань) или регистрации в форме компании с ограниченной ответственностью (Гонконг)

Для индивидуального предпринимателя выбор правильного способа подачи налоговой декларации может значительно снизить налоговую нагрузку. Ниже приведены два основных способа экономии на налогах в Тайване и Гонконге:

Тайвань: декларирование на основе документальной проверки

•

Что такое декларация на основе документального подтверждения?

Если доход стабилен, но затраты трудно подтвердить, можно подать декларацию с «нормой чистой прибыли 6 %», то есть 6 % от дохода считается налогооблагаемой прибылью. Например, при годовом доходе в 1 000 000 NT$ налогооблагаемая прибыль составит всего 60 000 NT$, что значительно снизит налоговую нагрузку.

•

Кому подходит

: фрилансеры, представители индустрии культуры и творчества, консультанты и другие виды деятельности с низкими затратами.

•

Важные моменты

: необходимо сохранять подтверждающие документы о доходах (например, выписки с банковского счёта) и следить за тем, чтобы не смешивать эту форму декларирования с декларированием фактических затрат.

Гонконг: регистрация компании с ограниченной ответственностью

•

Почему стоит использовать компанию с ограниченной ответственностью?

Компания с ограниченной ответственностью позволяет переводить личные расходы в расходы компании (например, расходы на мобильную связь, командировки), а ставка налога на прибыль ниже, чем ставка налога на доходы физических лиц. Это особенно выгодно для тех, чей годовой доход превышает 500 000 гонконгских долларов.

•

Конкретные шаги

: зарегистрировать ООО за 3 000 гонконгских долларов, открыть корпоративный счет и переводить доходы от бизнеса на счет компании для декларирования.

•

Пример экономии на налогах

: владелец интернет-магазина в Гонконге А-Фуи перевел годовой доход в размере 800 000 гонконгских долларов на счет компании для налоговой отчетности. После вычета арендной платы (120 000 гонконгских долларов), расходов на маркетинг (50 000 гонконгских долларов) и других затрат налогооблагаемая прибыль снизилась до 600 000 гонконгских долларов, что позволило сэкономить 20 000 гонконгских долларов на налогах.

Практические шаги:

•

Тайвань

: Проконсультируйтесь с бухгалтером, подходит ли вам декларирование на основе документации. Если да, подготовьте подтверждение доходов и подайте заявку.

•

Гонконг

: обратитесь к службе корпоративного секретаря (стоимость около 2 000 гонконгских долларов в год), зарегистрируйте компанию с ограниченной ответственностью и откройте корпоративный банковский счет.

•

Переход на новую систему учёта

: при переходе с индивидуальной на корпоративную форму налогообложения убедитесь, что все деловые квитанции выписываются на имя компании.

Шаг 4: Годовой план по оптимизации налогообложения

Снижение налогов — это не спешные меры перед подачей декларации, а планирование на весь год. Ниже приведены практические шаги по ежегодному снижению налогов:

Первый квартал (январь–март):

•

Собрать квитанции за предыдущий год и передать их бухгалтеру для подготовки налоговой декларации.

•

Определите статьи вычетов на новый финансовый год и обновите перечень затрат.

Второй квартал (апрель–июнь):

•

Посещайте курсы или семинары, связанные с вашим бизнесом, и сохраняйте квитанции для получения вычета на образование и обучение.

•

Проверка необходимости обновления оборудования и уточнение срока амортизации перед покупкой.

Третий квартал (июль–сентябрь):

•

Оценить, целесообразно ли подавать налоговую декларацию на основе документального подтверждения (Тайвань) или зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью (Гонконг), обсудить с бухгалтером сроки перехода.