Правда об отношениях банков и других финансовых организаций с населением

Заработная плата

Доходы от предпринимательской деятельности (идущие на личное потребление)

Социальные трансферты (пенсия, пособия, стипендия)

Проценты по депозиту

Рента от сдачи в аренду недвижимости

Другие.

Итого ежемесячно.

Ежегодный бонус (премия на работе)

Дивиденды по акциям

Отпускные

Другие.

Итого ежегодных разовых доходов.

Итого доходов за год.

Разница между доходами и расходами.

Накопления (резерв, по видам).

Инвестиции.

Получается, банкиры воспитывают будущих потребителей своих услуг, а вовсе не озабочены настоящей финансовой грамотностью населения.

А так как в финансах часто даже среди ученых нет единого мнения, мы в своих книгах приводим взгляды разных авторов.

Часть I

Взаимоотношения с кредитными организациями

Бойтесь данайцев, дары приносящих.

"Энеида".Вергилий – древнерим. поэт.

Американская мечта: начать делать деньги, затем делать деньги при помощи денег, и, наконец, делать большие деньги при помощи больших денег.

Н.Р. Эрдман – русский совет, драматург.

Начнем первую часть с притчи «Кусочек глины». Бог слепил человека из глины. Слепил для человека землю, дом, зверей и птиц. И остался у него неиспользованный кусок глины. – Что же ещё слепить тебе? – спросил Бог. – Слепи мне счастье, – попросил человек. Ничего не ответил Бог, задумался и положил человеку в ладонь оставшийся кусочек глины.

Глава 1

Основные понятия о кредитной и банковской системах, банковских операциях и продуктах

С финансовыми организациями нельзя разговаривать устно, а только письменно. И вопросы задавать тоже письменно.

П. Медведев – финансовый омбудсмен РФ

1.1. Понятия о финансовой, кредитной и банковской системах Структура финансового рынка

Финансовый рынок – это форма организации движения денежных средств, т. е. сфера проявления экономических отношений между продавцом и покупателем по поводу денежных средств и инвестиционных ценностей.

Основные товары финансового рынка: наличные деньги, кредиты банка, ценные бумаги, валюта, золото и другие драгоценные металлы.

Участниками на финансовом рынке являются: банки, физические лица, финансовые корпорации, казначейство, предприятия.

К финансовым кругам можно отнести финансовые компании, банки, брокерские фирмы и другие финансово-кредитные институты, которые обеспечивают деятельность фирмы финансовыми ресурсами.

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством, основными элементами которой являются: денежная единица (руб., $, евро); масштаб цен; виды денег (банкноты, разменная монета – 1 руб.; 2 руб.; 5 руб.; копеечные монеты); порядок эмиссии и обращения денег; государственный аппарат, осуществляющий регулирование денежно-кредитного обращения.

Кредитная система — 1) совокупность форм и методов кредита в рамках одной страны; 2) совокупность кредитных учреждений страны (банки, страховые общества, ломбарды и т. д.)[2]. В К. с. промышленно развитых стран входят: а) банки; б) специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: в) страховые компании, использующие взносы страхователей для вложений в ценные бумаги и предоставления долгосрочных ссуд; г) пенсионные фонды; д) сберегательные кассы, централизующие и превращающие в ссудный капитал сбережения различных слоев общества; е) ломбарды и др.

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операции[3].

В кредитной системе каждой страны выделяются следующие основные кредитно-финансовые учреждения:

Центральный (эмиссионный) банк,

коммерческие банки,

специализированные (небанковские) финансово-кредитные учреждения (финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, кредитные союзы и товарищества).

При этом каждое звено выполняет свои конкретные функции.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) дано следующее определение: Кредитная организация (учреждение) – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».

Вместе с тем, согласно гражданскому законодательству организационно-правовой формой кредитной организации могут быть только акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и общество с дополнительной ответственностью. Это означает, что учредители кредитной организации не могут использовать в процессе ее создания другие организационно-правовые формы – учреждения, кооперативы и другие организационно-правовые формы, кроме как хозяйственное общество.

В отличие от Центрального банка РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности, т. е. является коммерческой организацией. Уставный капитал кредитной организации складывается из средств ее участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ. Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Кредитная организация осуществляет банковские операции, которые, как сказано в ст. 1 Федерального закона, предусмотрены в этом же Федеральном законе. Заметим, что в ст. 5 этого же Закона, которая называется "Банковские операции и другие сделки кредитной организации", указывается не только перечень банковских операций, но и перечень сделок.

Кредитная организация помимо банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

– доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

– осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

– лизинговые операции;

– оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой, страховой деятельностью.

Виды кредитных учреждений и их функции. Кредитные учреждения могут делиться по таким критериям:

– по форме собственности – на государственные и частные;

– по форме организации – на такие, что имеют собственное дело (один владелец), общество (владельцы – партнеры), корпорацию (является юридическим лицом, капитал которой отделен от капитала владельцев);

– по выполняемым операциям – на универсальные и специализированные (лизинг, страховые компании и др.);

– по выполняемым функциям в кредитной системе – на эмиссионные (центральные), коммерческие банки, специальные финансово-кредитные институты.

– по территории деятельности – на международные (МВФ, МБРР, Европейский фонд развития), региональные и национальные (связанные с национальной кредитной системой, которая оказывает содействие развитию государственных кредитных институтов);

Кроме того, кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации (НКО).

Банковская система – важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы, куда, наряду с собственно банками, органически включена и целая сеть так называемых "квазибанковских" (околобанков-ских) учреждений: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций – все эти структуры являются элементами парабанковской системы[4].

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.

НКО – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливает Центробанк.

Специальные финансово-кредитные институты (ФКИ).

К небанковским кредитным учреждениям принадлежат сберегательные учреждения, кассы взаимопомощи, финансовые компании, ломбарды, пенсионный фонд, органы государственного и акционерного страхования.

Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) – кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения. Как правило, эти небольшие кредитные учреждения действуют от лица местных властей, которые выступают в роли гарантов по их операциям. Вклады населения привлекаются на текущие инвестиционные и другие счета. Для повышения своей конкурентоспособности сберегательные банки и кассы стремятся разнообразить пассивные и активные операции, проникая в сферу деятельности коммерческих банков. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Касса взаимопомощи – это общественное кредитное учреждение, которое создается на добровольных началах и аккумулирует средства граждан для предоставления им материальной помощи. Кассы создаются при профсоюзных организациях работников и служащих – для членов профсоюза, в колхозах – для колхозников, в отделах социального обеспечения – для пенсионеров.

Среди кредитных учреждений выделяют и финансовые компании. Чем финансовые компании отличаются от банков, кредитных союзов и сберегательных институтов? В отличие от фирм, предоставляющих потребительские кредиты для приобретения товаров длительного пользования в рассрочку, они не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий, розничных торговцев и дилеров со скидкой.

Известны финансовые компании двух видов: по финансированию продаж в рассрочку и личного финансирования. Первые занимаются продажей в кредит товаров длительного пользования (автомобили, телевизоры, холодильники и т. п.), предоставлением ссуд мелким предпринимателям, финансированием розничных торговцев. Вторые, как правило, выдают ссуды в основном потребителям, а иногда финансируют продажи только одного предпринимателя или одной компании. Компании обоих видов предоставляют ссуды от года до трех лет. В последние годы финансовые компании стали внедряться в сферу проката, аренды машин и оборудования в форме финансового лизинга, который обеспечивает необходимыми финансовыми ресурсами сделки по долгосрочной аренде техники.

Различают такие виды финансовых компаний:

– по кредитованию, продаже в рассрочку потребительских товаров продолжительного пользования – предоставляют ссуды не непосредственно потребителям, а покупают их обязательство у розничных торговцев и дилеров со скидкой (как правило, 7-10 %);

– занимаются обслуживанием систем коммерческого кредита – предоставляют авансы фирмам, которые отгружают товар, получая при этом право требования относительно должника (покупателя);

– предоставляющие мелкие ссуды индивидуальным заемщикам под высокий (ростовщический) процент.

Юридический статус финансовых компаний, специализирующихся на кредитовании продаж в рассрочку, позволяет им принимать от населения депозиты, однако отказывает в праве называться банковскими компаниями. Это лишает их возможности привлекать средства на тех же условиях, что и банки, и они вынуждены конкурировать с последними, предлагая кредиторам более высокие процентные ставки.

Самое главное в деятельности финансовых компаний заключается в расширении границ кредита вообще и коммерческого, в частности. С другой стороны, в их капиталах львиную долю занимают мелкие сбережения населения, а в целом суммы, которыми они оперируют, не уступают банковскому капиталу. Банки сами являются частыми клиентами специализированных финансово-кредитных институтов по межхозяйственному, банковскому и коммерческому кредиту.

При прямом финансировании инвестиций финансовыми компаниями, в том числе посредством покупки акций предприятий, инвестор получает определенную гарантию всей собственностью должника. Банки, стремясь усилить защищенность своих кредитов, все в большей мере переходят на залоговые кредиты или кредиты под гарантию, что в значительной мере сближает защищенность их кредитов с прямым финансированием. Непосредственно производственно-хозяйственным организациям получить такой кредит практически невозможно.

Инвестиционный фонд – финансовая компания, осуществляющая коллективные инвестиции в ценные бумаги. Может привлекать денежные средства непосредственно или через выпуск и продажу собственных акций. Покупает, держит и продает ценные бумаги с целью получения прибыли на вложенный капитал. Осуществляет управление средствами инвесторов. Располагая информацией и опытом работы на фондовом рынке, обеспечивает возможности вложения в недоступные для отдаленного инвестора ценные бумаги, диверсификацию инвестиций и управление специально сформированными портфелями ценных бумаг. Источником доходов являются дивиденды и проценты по ценным бумагам, доходы от роста их курсовой стоимости, а также плата инвесторов за профессиональные услуги фонда. Первые инвестиционные фонды в пореформенной России появились в конце 80-х начале 90-х гг., что было связано с появлением ваучеров и необходимостью их инвестирования. Уже сейчас некоторые финансовые компании начинают заниматься так называемой девелоперской деятельностью, то есть происходит становление процесса развития и управления недвижимостью.

Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои обязательства (акции) и используют полученные средства для закупки ценных бумаг различных отраслей хозяйства.

Чековые инвестиционные фонды (ЧИФ) в России являются, в сущности, тоже инвестиционными компаниями.

Страховые компании – для них характерна специфическая форма привлечения средств – продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. Они также предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям и государству.

Страхование осуществляется государственными страховыми коммерческими организациями, акционерными страховыми обществами, страховыми кооперативами, общими страховыми организациями при участии иностранных страховых фирм. Действуют также органы государственного страхового надзора. Существует имущественное и личное страхование. Страхования осуществляют в двух формах – обязательной и добровольной.

Важное место занимают и пенсионные фонды, создаваемые частными и государственными корпорациями и фирмами для выплаты пенсий и пособий рабочим и служащим. Пенсионные фонды – в отличие от общегосударственной системы социального страхования, которое основывается на стандартных условиях, система обеспечения рабочих и служащих из пенсионных фондов предприятий дает возможность устанавливать особые условия, в частности другой пенсионный возраст, систему взносов, которая учитывает при начислении пенсии весь заработок, а не его часть. В пенсионных фондах аккумулируются довольно большие средства, которые инвестируются преимущественно в акции частных компаний, как на национальном, так и на международных рынках ссудных капиталов. Пенсионные фонды являются самостоятельным звеном западной кредитной системы. Часть резервов пенсионных фондов помещается в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные бумаги.

К иным государственным финансово-кредитным учреждениям относятся также государственные внебюджетные фонды. Следует иметь в виду, что под термином «фонд» в рассматриваемом случае понимается система органов, управляющих деятельностью по образованию, распределению и использованию целевых финансовых ресурсов. К ним относится, в частности, Пенсионный фонд РФ. Согласно Положению о фонде он образован в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения и является самостоятельным финансово-кредитным учреждением. Денежные средства Пенсионного фонда находятся в государственной собственности.

Фонд социального страхования РФ также является самостоятельным государственным финансово-кредитным учреждением. Управление Фондом осуществляется Правительством РФ при участии общероссийских объединений профсоюзов.

Ломбарды – это также кредитные учреждения, которые предоставляют денежные займы под залог движимого имущества.

Законодательство предусматривает, что определенные виды предпринимательской деятельности являются правомерными только в том случае, если он осуществляются на основе соответствующей лицензии.

Кредитные организации действуют на основе лицензий, выданных Банком России. В статье 59 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» закреплено, что «Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их».

Виды банковских лицензий с перечислением в них банковских операций содержатся в приложениях к Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». В частности, в этой Инструкции сказано, что лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий, определенных пунктами 8.2, 8.3 и 14.1 Инструкции, перечень банковских операций, право на осуществление, которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

В статье 13 Федерального закона от 27.07.2006 «О банках и банковской деятельности» предусмотрен порядок выдачи банковских лицензий и санкции за работу без такой лицензии. В данный Федеральный закон включена статья, для того чтобы упростить и ускорить некоторые платежи, производимые населением. Это статья 13.1 "Осуществление отдельных банковских операций коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией". В ней закреплено исключение из общего правила о том, что только кредитная организация осуществляет банковские операции. "Коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, вправе осуществлять без лицензии, выдаваемой Банком России, банковские операции, указанные в пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги при одновременном соблюдении следующих условий: 1) наличии договора с кредитной организацией..2) наличии договора между кредитной организацией и лицом, оказывающим услуги (выполняющим работы), за которые в соответствии с законодательством Российской Федерации взимается плата за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги…

Таким образом, основные формы деятельности финансово-кредитных учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Банковская система. Основной объем кредитных и финансовых услуг клиенту любой страны предоставляют банки.

Банк – это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимаются кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных платежных средств (акции, облигации и т. д.).

Банковское учреждение – это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращение денег и ценных бумаг.

Банковская система представляет собой сложноорганизованную иерархическую структуру составляющих ее элементов – кредитно-финансовых институтов, важнейшими из которых являются эмиссионные и не эмиссионные (коммерческие и специализированные) банки.

Разделение банков на эмиссионный и деловые (коммерческие) характерна для всех развитых стран с рыночной экономикой.

Главное положение в кредитно-финансовой системе, будучи «банком банков», занимает Центральный (эмиссионный) банк.

Банковская система РФ. Российская банковская система, начиная с 1988 года, претерпела впечатляющие изменения. Переход от жесткого государственного контроля над денежными потоками к рыночной системе перераспределения временно свободных денежных ресурсов потребовал слома прежней структуры финансовых институтов и реорганизации функций Госбанка. В 1995 году полным законодательным запретом прямого кредитования Центральным банком агентов хозяйственной деятельности процесс трансформации был окончательно завершен.

Современная банковская система России двухуровневая. Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали осуществляются отношения подчинения между Центральным банком как руководящим органом и низовыми звеньями – коммерческими универсальными и специализированными банками, по горизонтали – отношения равноправного партнерства между низовыми звеньями.

При этом происходит разделение административных, операционных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. На первом уровне функционирует Центральный банк страны, наделенный эмиссионной, надзорной, законотворческой функциями, а на втором уровне осуществляют свои операции коммерческие банки и другие кредитные организации.

Банковская система РФ состоит из центрального банка, организующего денежное обращение и не обслуживающего клиентов (за исключением банков), а также банков, кредитующих предприятия, организации и население.

Центральный банк России (ЦБР) является главным банком страны и выполняет функции банка банков. Он является, как правило, государственным учреждением. ЦБР и его отделения не регистрируются в налоговых органах, так как ЦБР независим от исполнительных органов власти и подотчетен только Государственной Думе и Президенту РФ. Это означает, что председатель правления и совет директоров ЦБР назначается Государственной Думой по рекомендации Президента РФ и вся отчетность о деятельности ЦБР предоставляется только этому органу власти.

Разделение банковских функций дает возможность Центральному банку Российской Федерации сосредоточить свое внимание на эмиссионной деятельности, поддержании стабильности банковской системы, денежно-кредитном регулировании экономики, осуществлении законотворческой функции и функции «кредитора в последней инстанции».

Центральный банк осуществляет руководство всей денежно-кредитной системой страны, обладает монопольным правом эмиссии банкнот, временно хранит свободные денежные средства и обязательные резервы коммерческих банков и предоставляет им для поддержания их ликвидности кредит. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова лишь для двух категорий клиентов – коммерческих универсальных и специализированных банков, а также некоторых бюджетных и правительственных структур.