скачать книгу бесплатно
• установленный порядок погашения сумм основного долга и процентов (ежемесячно или с иной периодичностью; допускается ли единовременное погашение в конце срока действия кредитного договора);
• предпочтения в выборе заемщиков (имеющие расчетные счета в банке-заемщике, с хорошей кредитной историей, работающие свыше года и т. д.);
• ограничения по заемщикам при предоставлении новых кредитов (например, финансовое положение нового заемщика должно оцениваться не хуже, чем среднее);
• ограничения по видам обеспечения, принимаемым банком по размещенным средствам (залог (и каких видов имущества), банковская гарантия, поручительство, гарантийные депозиты (вклады) и т. д.);
• ограничения по суммам обеспечения (процент от суммы основного долга и процентов, причитающихся банку за весь срок кредитования);
• ограничения по ставкам кредитования (можно привязать их к стоимости привлечения ресурсов банком или установить зависимость от ставки рефинансирования Банка России);
• возможность применения льготных процентных ставок по отдельным категориям заемщиков (акционерам, связанным и аффилированным лицам, и т. д.);
• порядок применения штрафных санкций за нарушение заемщиками условий договоров;
• порядок принятия решений в выдаче кредитов и определения основных условий кредитования (указать подразделения и коллегиальные органы, уполномоченные принимать такие решения);
• порядок принятия решений о выдаче кредитов, не соответствующих стандартным условиям кредитования.
Такую же информацию указываем по остальным видам кредитных операций и группам заемщиков.
4.2. Потребительское кредитование физических лиц.
Среди групп заемщиков можно, например, выделить:
• сотрудников банка;
• сотрудников организаций, являющихся клиентами банка (особенно по зарплатным карточным проектам);
• остальных граждан Российской Федерации;
• нерезидентов.
4.3. Межбанковское кредитование.
4.4. Учет векселей прочих эмитентов.
И так по всем видам активных операций, попадающих в сферу действия кредитной политики.
5. Порядок проведения банковских операций, связанных с размещением ресурсов.
Даем самые общие положения о порядке проведения активных операций.
5.1. Решения по проведению конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов, принимаются конкретными руководителями, а также органами управления банка, наделенными соответствую щи м и полномочиями, утвержденными советом директоров.
5.2. Методической основой для проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением денежных средств, служат соответствующие документы (положения, инструкции, технический порядок), действующие в банке.
5.3. Реализацию принятых решений по размещению денежных средств осуществляют конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции в соответствии с положениями о подразделениях и другими внутрибанковскими нормативными документами. К документальному оформлению проводимых банковских операций и в случае необходимости к контролю и учету этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.
6. Контроль за кредитной политикой банка и банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов.
Информацию для этого раздела можно позаимствовать из положения о системе внутреннего контроля.
6.1. Контроль за проводимой банком кредитной политикой и конкретными банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в банке. К числу основных контролирующих
органов относятся внутренние подразделения (перечислить соответствующие подразделения), а также ревизионная комиссия банка.
Далее указываем контролирующие функции каждого подразделения.
6.2. Отдел учета кредитных операций осуществляет контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых казначейством, управлением кредитования и кредитующими подразделениями.
6.7. Ревизионная комиссия банка, действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния банка, в том числе касается вопросов кредитной политики, проводимой банком в отчетном периоде. В случае необходимости ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности банка, в том числе и по вопросам проводимой кредитной политики (можно посмотреть, что еще написано в уставе банка и в положении о ревизионной комиссии на эту тему).
В этом же разделе можно написать о порядке установления и контроле соблюдения лимитов по активным операциям или просто дать ссылку на лимитную политику (если таковая существует в виде отдельного документа).
Чтобы не плодить без надобности сущностей, на этом, собственно, можно описание кредитной политики и завершить. Все подробности о процессе кредитования должны быть изложены в других внутрибанковских документах.
Глава 4 Процедура выдачи кредитов
Процедуры кредитования тех или иных групп заемщиков в различных банках могут существенно различаться, но, в принципе, составные части этого процесса более или менее стандартны. В общем случае процесс кредитования состоит из следующих этапов:
• предварительные переговоры с потенциальным заемщиком;
• получение от заемщика необходимых сведений и документов;
• проведение комплексного анализа заявки на получение кредита и сведений о заемщике;
• принятие уполномоченным органом (например, кредитным комитетом) решения о выдаче кредита;
• документальное оформление выдачи кредита;
• выдача кредита;
• мониторинг и сопровождение выданного кредита в течение срока действия кредитного договора;
• работа с проблемной задолженностью в случае ее возникновения;
• закрытие кредитного договора после исполнения обязательств заемщиком.
Каждый этап состоит еще из нескольких частей. Так, документальное оформление выдачи кредита включает формирование и подписание договоров, оформление и подписание необходимых распоряжений, платежных документов, отчетов и т. д., не говоря уже об отражении каждой операции, представляющей собой факт хозяйственной деятельности, в бухгалтерском учете.
Конечно, еще до начала предварительных переговоров с клиентом должна быть проделана определенная работа, в том числе:
• утверждена программа кредитования;
• установлены процентные ставки и допустимые виды обеспечения;
• разработаны и утверждены типовые формы договоров;
• произведен расчет эффективности кредитного продукта;
• определены источники фондирования;
• разработаны планы по объему размещенных средств и доходности программы кредитования;
• назначены ответственные и контролирующие лица;
• разработан макет рекламы и проведена соответствующая кампания в СМИ;
• сотрудники проинформированы и обучены;
• программное обеспечение разработано и протестировано И т. д.
В данном пособии мы не ставим задачу рассмотреть такие глобальные вопросы, просто будем считать, что вся предварительная работа уже проведена, цели ясны, планы определены.
Подразделения банка, участвующие в процессе, для упрощения описания процедуры во внутрибанковских документах удобно разделить на кредитующие и обеспечивающие подразделения. К кредитующим отнесем те структурные подразделения, которые непосредственно работают с клиентами (для простоты назовем такое подразделение кредитным отделом), всех остальных участников процесса можно считать обеспечивающими.
К обеспечивающим обычно относятся: юридическое подразделение; служба (отдел) безопасности; бухгалтерское подразделение или бухгалтерский работник; касса (в случае выдачи кредита наличными).
Этапы кредитного процесса и функции участвующих в нем подразделений можно представить в виде таблицы (табл. 4.1).
Таблица 4.1
Этапы кредитного процесса и функции участвующих в нем подразделений
Конечно, возможны и другие варианты; так, оценкой предметов залога может заниматься сам кредитный работник, или служба безопасности, или специально созданная для этих целей структура, или вообще сторонний оценщик. Решение о выдаче кредита принимается либо коллегиальным органом (кредитным комитетом), либо уполномоченным сотрудником банка в пределах установленного ему лимита. Бухгалтерский работник может осуществлять свои функции в составе бухгалтерского подразделения или в бэк-офисе и т. д.
Теперь рассмотрим подробнее все эти этапы.
Предварительные переговоры. При обращении клиента в банк за получением кредита кредитный работник кредитующего подразделения (далее будем звать его кредитным инспектором) должен выяснить цель, для достижения которой клиенту необходим кредит. Исходя из этого определяются подходящая программа и условия кредитования.
Но первым делом кредитный инспектор должен осуществить идентификацию личности клиента – таковы требования законодательства о противодействии (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Для этого клиент предъявляет кредитному инспектору документ, удостоверяющий личность (перечень таких документов должен быть четко оговорен внутренними документами банка). Если фамилия клиента отсутствует в списке террористов[1 - Список лиц, причастных к террористической деятельности, формируемый и распространяемый Федеральной службой финансового мониторинга (далее – ФСФМ).], у документа отсутствуют явные признаки подделки, а фотография не очень сильно отличается от оригинала, то разговор можно продолжать.
Иногда уже на этом этапе кредитный инспектор может принять решение об отказе в предоставлении кредита, например если потенциальный заемщик слишком молод, или слишком стар, или не является резидентом, или покрыт с головы до ног татуировками, или желаемые им условия кредита явно не соответствуют критериям банка. Конечно, такая опасность грозит в большей степени физическим лицам, нежели юридическим.
Кстати, одно из первых сильных впечатлений автора о банковской деятельности связано именно с таким моментом: директор кредитного департамента с ангельским терпением объяснял немолодому человеку бомжеватого вида, почему банк не может выдать ему сей же момент немножко денег в долг. Рассказал о справке о доходах, о подписании договоров, о залоге и поручителях. А тот, осознав, что под честное слово денег ему здесь не дадут, ужасно обиделся и ушел, обозвав всех присутствующих кровопийцами.
Если клиент и его чаяния в общем и целом соответствуют намерениям банка, кредитный инспектор определяет вид кредита, наиболее подходящий для данного случая, и знакомит клиента с условиями кредитования, в том числе:
• со сроками кредитования;
• с процентными ставками;
• требованиями к обеспечению (залог, гарантия, поручительство) и др.
Получив предварительное согласие по всем важнейшим аспектам кредитования, кредитный инспектор может начинать сбор необходимой информации о будущем заемщике. Для этого клиенту передается перечень необходимых документов. Обычно на этом же этапе клиент заполняет заявление (заявку) на выдачу кредита по форме, установленной банком.
В розничном кредитовании с большим потоком заемщиков предварительные переговоры может проводить, например, консультант. В таком случае его функции, как правило, ограничиваются ознакомлением будущего заемщика с условиями кредитования, передачей ему списка необходимых документов и совместным заполнением заявления на выдачу кредита. Дальше заемщик поступает в распоряжение кредитного инспектора.
Рассмотрение заявки на получение кредита. Анализ финансового положения заемщика. Заполненная клиентом заявка и приложенные к ней необходимые документы (учредительные, регистрационные, удостоверяющие личность, справки о доходах, финансовая отчетность и т. д.) передаются работнику, в функции которого входит анализ финансового состояния клиента и его деятельности. На этом этапе может потребоваться участие работников не только кредитующего, но и обеспечивающих подразделений: юристов и «безопасников». Первые должны провести юридическую экспертизу предоставленных клиентом документов и сведений; вторые – подтвердить достоверность документов и проверить клиента на добропорядочность (как они это делают, никто, кроме них самих, не знает).
Если обеспечением по кредиту является залог материальных ценностей, то до принятия решения о выдаче кредита целесообразно этот залог осмотреть и принимать решение о выдаче уже с учетом результатов осмотра.
Нелишним будет также убедиться в том, что организация-заемщик действительно существует по указанному ею юридическому адресу
В процессе анализа кредитный работник проверяет наличие других обязательств клиента перед банком. Впоследствии эта информация учитывается при определении категории качества по ссудной задолженности.
На этом же этапе может быть запрошена информация о кредитной истории заемщика, которая также принимается во внимание при принятии решения о возможности выдачи кредита.
Максимально возможный размер кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика и (или) финансовых результатов его деятельности.
После получения от обеспечивающих подразделений положительных отзывов о заемщике и представленных им документах, а также удовлетворительного результата анализа финансового положения заемщика кредитный инспектор готовит все необходимые документы для заседания кредитного комитета (если решение по такому кредиту принимается коллегиальным органом).
Целесообразно установить внутрибанковским документом предельные сроки рассмотрения заявок – обычно они составляют от трех рабочих дней до двух недель, в зависимости от вида кредита. Этого времени кредитному работнику должно хватить, для того чтобы узнать о заемщике больше, чем тот сам о себе знает.
Принятие решения о выдаче кредита. Пакет документов, предоставляемый кредитным работником на рассмотрение кредитному комитету, обычно включает:
• заявку клиента на получение кредита;
• заключение кредитного работника о возможности предоставления кредита, включающее основания для содержащихся в нем выводов;
• заключение службы безопасности;
• заключение юридической службы;
• заключение уполномоченного лица или стороннего оценщика об оценочной стоимости залога (при необходимости);
• предлагаемое кредитным работником решение о выдаче кредита или об отказе в его выдаче.
Решение кредитного комитета о выдаче кредита или об отказе принимается голосованием и фиксируется в протоколе. На основании этого решения кредитный инспектор либо приступает к оформлению выдачи кредита, либо уведомляет клиента об отказе. Причины последнего при этом банк может не называть.
Причинами отказа, как правило, могут являться следующие факторы:
• предоставление заемщиком недостоверных документов или сведений;
• отрицательная кредитная история, в том числе по ссудам других банков;
• платежеспособность заемщика или предоставленное им обеспечение не удовлетворяют требованиям банка;
• наличие другой негативной информации о заемщике.
При принятии решения об отказе в выдаче кредита заемщику по его пожеланию обычно возвращаются представленные документы, за исключением заявки на получение кредита, которая хранится в банке.
В процессе рассмотрения вопроса кредитным комитетом может быть принято решение об изменении изначально предполагаемых условий кредитования: уменьшении суммы или срока, дополнительном обеспечении, увеличении или уменьшении процентной ставки и т. д.
Основанием для уменьшения суммы кредита может служить низкая платежеспособность заемщика или недостаточность предлагаемого им обеспечения.
Выдача кредита. Оформление выдачи кредита включает формирование и подписание в необходимом количестве экземпляров следующих документов:
