скачать книгу бесплатно
Размер вычета:
В сумме расходов на медицинские услуги, связанные с родами, но не более 120 000 рублей в 2023году и не более 150 000рублей в 2024году (законопроект на рассмотрении еще!!!!!!!!).
Если роды вышли дороже, расходы можно распределить между супругами, поскольку у каждого свой лимит. Например, 240 000 рублей можно распределить так: 120 000 рублей – для женщины, 120 000 рублей – для мужа. Каждый из супругов вернет НДФЛ.
Максимальная сумма налога к возврату – 15 600 рублей в год для одного человека за роды 2023году – это 120 000руб*13%.
Если оба супруга заявят на вычет, то 15600руб. *2чел =31 200 рублей вычета.
Оформление вычета:
1.Через личный кабинет ФНС. По декларации по окончании года.
В 2024 году можно подать декларацию за 2021,2022 и 2023 год. При условии, что оплата родов была в одном из этих периодов. При оплате родов в 2023 году декларация подается до 31 декабря 2026 года. Срок подачи декларации на вычет- 3 года.
В 2025 году можно подать декларацию за 2022,2023 и 2024 год. При условии, что оплата родов была в одном из этих периодов. При оплате родов в 2024 году декларация подается до 31 декабря 2027 года. Срок подачи декларации на вычет- 3 года.
2.Через работодателя в текущем году. Вариант подходит при оплате родов в 2024 году. Нужно оформить уведомление о праве на вычет. Работодатель получит его и не будет удерживать налог при выплате зарплаты.
Стоит обозначить, что с 2024 года размер социального вычета будет увеличен
на лечение – со 120 000 рублей до 150 000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей на одного человека).
Максимальная сумма налога к возврату – 19 500 рублей в год для одного человека за роды 2024году – это 150 000руб*13%.
Если оба супруга заявят на вычет, то 19500руб. *2чел =39 000 рублей вычета.
Основание: Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ "О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации".
Но он еще на рассмотрении по состоянию на 27.03.2024г.
Поэтому новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее как бы задним числом.
Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года через личный кабинет ФНС.
До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.
Глава 2. Пассивный доход на фондовом рынке
Статья 2.1 Пассивный доход на финансовых инвестициях
Инвести?ции – размещение капитала с целью получения прибыли или сохранения капитала.
Инвестор – тот, кто вкладывает собственные средства с целью получения прибыли. Это могут быть и человек, и юридическое лицо.
Вы можете:
1. открыть брокерский или индивидуальный инвестиционный счёт самостоятельно на сайте Вашего Банка через приложение или на бирже
2. доверить это опытному брокеру, который подберёт для вас оптимальный портфель и будет корректировать его вслед за рынком.
Для торговли на рынке ценных бумаг открываете для себя все возможности платформы Вашего банка/банков, биржи/бирж
Платформа включает в себя биржевые котировки, инвестиционные идеи, удобную аналитику вашего портфеля. Доступная информация о балансе, инструментах или доходности – всегда под рукой.
Платформа Вашего любимого банка/биржи дает возможность работать с биржей, из любой точки мира через веб или мобильное приложение.
Для удобной работы просто добавьте ярлык к себе на телефон.
Если Вы приняли для себя решение инвестировать самостоятельно, вам необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или Брокерский договор. Для большего результата открывают и ИИС и обычный брокерский счет. Все просто и бесплатно.
Статья 2.2 Пассивный доход на покупке акций в дату отсечки
Дата отсечки – это последний день, чтобы купить акции компании инвестору и оказаться в списке ее акционеров. Этот день наступает раньше дня закрытия реестра, потому что торги акциями на бирже проходят в режиме «Т+1» или «Т+2». Это значит, что окончательные расчеты и включение Вас в реестр акционеров произойдет только на первый или второй рабочий день после совершения сделки. Посмотреть список всех компаний, которые заявили о выплате дивидендов, и даты, до которых включительно необходимо купить акции этих компаний, чтобы получить дивиденды, можно в календаре инвестора.
Например, реестр акционеров компании Х, инвестором которой хотите быть, закрывается в пятницу, 19 января 2024г. Эти акции торгуются в режиме «Т+2», тогда дата отсечки будет за два рабочих дня до этого – в среду, 17 января 2024г.
Своими словами, зная дату закрытия реестра акционеров, зная режим торгов, расчет даты отсечки сделать быстро и тем самым, покупая акции в день отсечки, можно впрыгнуть в последний вагон, стать акционером любимой компании и получить дивиденды в короткое время!
Пояснения о режиме торгов начинающим
Режимы торгов – это условия, на которых заключается сделка и происходит расчёт продавца с покупателем. Они либо касаются даты расчёта (T+N), либо действий по окончании сделки (репо), либо состояния эмитента (режим Д).
T+N (обычно – Т+2) считается основным режимом торгов на Московской и Санкт-Петербургской биржах и признанным мировым стандартом.
Т+N Формула проста: Т – день заключения сделки, N – количество торговых дней, по прошествии которых осуществляется расчёт, и покупатель становится полноправным владельцем предмета сделки. То есть в режиме Т0 день заключения сделки и расчётов по ней совпадают (необходимо внести полную оплату сразу же), Т+1 – расчёт проходит на следующий день, Т+2 – через день. Режим торгов Т+2 – его плюсы: в момент совершения сделки достаточно частичного преддепонирования (т. е. иметь на счетах гарантийное обеспечение, которое меньше всей необходимой суммы), а остальную часть средств внести можно до момента расчётов. Это увеличивает кредитное плечо и общий финансовый результат, поскольку ликвидность торговых инструментов также повышается. Ещё этот режим торгов на бирже удобен тем, что облегчаются юридические и технические процедуры перехода прав на ценные бумаги. В режиме Т+2 торгуются акции российских компаний, ETF, депозитарные расписки, ИСУ (ипотечные сертификаты участия) и паи инвестиционных фондов. В Т+1 и Т0 обычно торгуются облигации. На валютном рынке используются режимы TOD (today), идентичный режиму Т0, и TOM (tomorrow) – Т+1.
Желаем удачи! Мы надеемся, что информация Вам полезна! Ваши финансы в Ваших руках! Данная информация аналитическая. Информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Статья 2.3 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и брокерский счет
Чем отличается обычный брокерский счёт от ИИС и какие преимущества есть у каждого.
Брокерский счёт (БС) – это специальный личный счет клиента, на котором могут одновременно хранится различные активы: ценные бумаги, валюта, фьючерсы и другие финансовые инструменты. Открыть брокерский счет можно в личном кабинете фондового брокера. Зарегистрироваться и сделать аккаунт у фондового брокера может каждый желающий через интернет. БС даёт возможность стать инвестором. Брокерский счёт не имеет ограничений по времени существования, по количеству находящихся на нём денежных средств. Инвестор может самостоятельно управлять своими активами и действиями: покупать, продавать и т.д.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это один из видов брокерского счета, по которому можно получать налоговые льготы. ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
ИИС-3 – это совершенно новый тип индивидуального инвестиционного счета в 2024году, который заменит ИИС-1 (тип вычета А) и ИИС-2 (тип вычета Б).
С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС-3, при этом ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать на прежних условиях, если они были открыты ранее. Переходить на ИИС-3 необязательно, принудительного перевода также не предполагается.
Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов.
Одно из главных отличий ИИС-3 – увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.
Это планируется делать поэтапно:
5 лет – для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.
6 лет – в 2027.
7 лет – в 2028.
8 лет – в 2029.
9 лет – в 2030.
10 лет – с 2031 и далее.
До конца 2023года действовали такие налоговые льготы по ИИС (на выбор был только один)
Тип-А: на взнос. Можно было оформлять налоговые вычеты от суммы пополнения. Максимальная сумма вычета за год ограничивалась 52 тыс. рублей (это эквивалентно пополнению 400 тыс. рублей). Можно было пополнять и меньше. Например, если пополнили на 100 тыс. рублей, то получите 13 тыс. рублей вычета. Для его получения необходимо иметь налоговую базу, иначе вычет будет делать не с чего.
Тип-В: на прибыль. Можно было освободить полностью счёт от налога на прибыль на нём. Исключениями являлись налог на дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям. С них налог все равно удерживался. Этот тип также был интересен тем, кто официально не работает. Здесь не требуется наличие налоговой базы.
На ИИС доступны для торговли и инвестирования все финансовые инструменты фондового рынка:
Акции (долевые ценные бумаги) российских и зарубежных компаний
Облигации (долговые ценные бумаги)
Деривативы (фьючерсы, опционы)
ETF фонды
Валюта
Товары
ИИС-3 как бы объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот – не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения.
Но есть ограничения.
База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год.
Например, инвестор Х внес на счет:
200 тыс. рублей за 2024 год – он сможет вернуть 13% от этой суммы- это 26 тысяч рублей.
400 тыс. рублей за 2024 год – 52 тыс. рублей.
Миллион рублей за 2024 год – база для расчета все равно 400 тыс. рублей, а это значит, что инвестор Х может получить не более 52 тыс. рублей.
База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн. рублей за весь срок владения.
Новый тип ИИС-3 позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения из утвержденного перечня правительства.
В зависимости от целей инвестора он должен принять самостоятельное решение относительно выбора счета: обычный брокерский счет или ИИС.
Для долгосрочных вложений безусловным лидером является ИИС, поскольку он позволяет увеличить доходность за счёт налоговый вычетов (все же 13% не лишние) и отложенного налогообложения на прибыль. Поэтому здесь можно хранить только долгосрочные вложения, которые Вам не понадобятся в ближайшее время точно.
Вы можете открыть одновременно ИИС и обычный брокерский счёт. На одном хранить долгосрочные вложения, на другом краткосрочные. Многие так поступают, чтобы получить максимально много вычета с вносимой суммы.
Например, если в 2022г. у Вас было 1,2 млн. рублей свободных денег. То можно было открыть ИИС, положить на него 400 тыс. рублей, а остальные 800 тыс. рублей на обычный БС. Спустя год в 2023году можно было снять 400 тыс. рублей с БС и доложить на ИИС. И оставшиеся 400 тыс. рублей сделать на третий год 2024г. Таким образом, можно было за три года заработать 156 тыс. рублей вычета (52 + 52 + 52 тыс. рублей).
По ИИС-3 база для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год также.
Будьте в теме в сфере финансов
При выборе между обычным брокерским счетом и ИИС,
имейте ввиду, что если Вы работаете официально и платите НДФЛ, то при открытии ИИС (индивидуального инвестиционного счет) сможете вернуть налог. А при открытии и ИИС и обычного брокерского счета появляется больше возможностей.
Статья 2.4 Пассивный доход на финансовых инвестициях. Инвестиции в ценные бумаги. Брокерский договор. Биржи и банки-брокеры в РФ
Если Вы приняли для себя решение инвестировать самостоятельно в ценные бумаги, вам необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или Брокерский договор. Все просто и бесплатно.
Для торговли акциями и облигациями нужен брокерский договор.
Брокерский договор – это договор между вами и Банком, который дает возможность совершать операции с ценными бумагами и другими инвестиционными инструментами.
Брокерский счет – это счет, который открывается в рамках брокерского договора и предназначен для учета ваших денежных средств и расчетов по сделкам.
Банки предлагают бесплатное открытие договора, аналитическую поддержку, ввод и вывод денег без комиссии, т.е. комиссия за зачисление и вывод денежных средств 0 руб.
Заключить договор можно за пару кликов, пополнить счет на любую сумму, открытие бесплатно, обслуживание бесплатно, открытие брокерского счета и ведение депозитарного счета бесплатно, программное обеспечение (QUIK, webQUIK, iQUIK X/QUIK Android X) бесплатно.
На фондовом рынке будут доступны акции, облигации и биржевые паи инвестиционных фондов российских компаний.
Для банков существует понятие ИНВЕСТОР И ПРОФЕССИОНАЛ.
Для ИНВЕСТОРА единый размер комиссии, не зависящий от объема сделок, к примеру, комиссия независимо от оборота 0,25%.
Для ПРОФЕССИОНАЛА комиссия зависит от объема сделок в день
до 1 млн. 0,3%
от 1 млн. до 5 млн. 0,085%
от 5 млн. до 10 млн.0,075%
от 10 млн. до 20 млн.0,065%
от 20 млн. до 100 млн.0,06%
от 100 млн.0,045%
Чем больше оборот, тем ниже комиссия.
