Станислав Сазонов.

Спаси свой бизнес



скачать книгу бесплатно


Учитывая срок снятия дисциплинарного взыскания, который равен одному году, можно сделать вывод: чтобы быть уволенным по данному основанию, работник должен совершить в течение года как минимум два дисциплинарных проступка, включая тот, за который вы его увольняете.


«Серые» зарплаты

и «левые» оформления –

риски и последствия


Последствия «левых» оформлений (работник-ИП и работник на подряде).

Для начала – скриншот статьи, источник указан ниже.




[битая ссылка] http://pln-pskov.ru/society/213337.html

В Москве и Санкт-Петербурге уже вроде успокоились, но вот в регионах все еще популярна такая схема якобы оптимизации НДФЛ (налога на доходы физических лиц) как оформление работников в качестве индивидуальных предпринимателей либо просто по гражданско-правовому договору.

Да, с точки зрения закона, «формально» это законно. Более того, в Европе даже есть такая узаконенная практика. Однако в России важен не закон, а практика его применения. Двойные стандарты – для государства и для граждан – снова включаются, вспоминайте начало 2-й главы. И суды говорят: «Ну и что, нам не важны ваши бумажки. Мы будем смотреть на факты. Фактически выполняешь трудовую функцию – значит, работник».

А для чего это нужно, спросите вы? Да потому, что налогов надо заплатить больше, чем если бы у вас был работник-ИП. Налоги государству нужны. Вот и вся логика.


Если вы «прикрыли» трудовой договор переводом работника в ИП или оформили договор подряда, то либо по иску налоговой, либо при разборках с таким работником, могут выплыть следующие негативные последствия:

выплата компенсации, например, за отпуск, который не был предоставлен;


уплата за весь период отчислений в ПФР и Фонд социального страхования + пени и штраф;


уплата за весь период НДФЛ за работника + штрафы и пени за просрочку;


штраф 50 000 рублей по статье 5.27 КоАП РФ.


Так что, пожалуйста, если вы это делаете – остановитесь скорее! Это уже давно не работает. Есть другие безопасные реальные схемы оптимизации НДФЛ.

Логично переходим к следующему – «серые» зарплаты.


Ответственность за зарплаты в конвертах.


Почему вообще некоторые бизнесмены скрывают зарплату? Ответ очевиден: не все могут потянуть или смириться с размером налоговых отчислений, которые сильно уменьшают денежный поток предприятия, особенно в кризис и в несезон.


Давайте рассмотрим конкретный пример.


Допустим, зарплата работника на предприятии 10 000 рублей. С них 1 300 рублей – НДФЛ (13%). На руки работнику – 8 700 рублей. Казалось бы, ну и что? Эти 13% из кармана работника…

Но помимо этого работодатель должен заплатить еще 3 000 рублей: 2 200 в Пенсионный фонд, 290 в ФСС и 510 в ФОМС, 22%, 2,9% и 5,1% соответственно.

Допустим, у вас пять работников, да и зарплата у них все-таки тысяч по 20.

Тогда нужно отнести к издержкам не только 100 000 рублей на зарплаты, но еще 30 000 на взносы – и это каждый месяц.

На сумму взносов, конечно, можно уменьшить прибыль или доход, но все-таки это живые деньги каждый месяц.

Тут уж каждый должен решить для себя сам, как поступать.


Налоговые инспекции, конечно же, борются с данным явлением как могут. Меры отработаны и разнообразны: проведение своего рода рекламных компаний в СМИ, индивидуальные и весьма убедительные беседы представителей местных властей с руководителями предприятий, где заработная плата ниже средней, внимательное рассмотрение не только официальных обращений недовольных «серой» зарплатой работников, но и анонимных жалоб, работа с банками и т. д.

Следует обратить внимание на то, что собранные налоговым органом доказательства сами по себе являются лишь косвенными, а зачастую даже спорными, но на практике вполне себе «прокатывают» в судах.


Как это происходит?


Приведем пример (название ООО «Экстрим» – вымышленное). На предприятии ООО «Экстрим» помимо «белой» выплачивалась дополнительно неучтенная заработная плата.

На выплату зарплаты оформлялись две ведомости, в которых расписывались работники: «белая» – аванс, в размере установленного работнику в соответствии с трудовым договором оклада, и неучтенная – основная сумма зарплаты (премии, надбавки и т. д.). Налоги, естественно, уплачивались только с «белой» части.

На выплату неучтенной зарплаты использовались деньги, которые снимались в банке на хознужды. Документально оформлялась выдача их под отчет и расходование на приобретение неких материальных ценностей.


Как об этом стало известно налоговой? Обиженный работник отнес туда жалобу, в которой все и изложил.

Далее назначается и проводится выездная налоговая проверка ООО «Экстрим». 


Налоговый орган в ходе проведения выездной налоговой проверки по вопросам правильности исчисления и перечисления налога на доходы физических лиц выявляет неполное перечисление ООО «Экстрим» как налоговым агентом сумм НДФЛ и неуплату страховых взносов, данные о которых передает в соответствующие фонды.


Чаще всего это происходит через установление фактов ведения двойной бухгалтерии. Это обстоятельство как способ совершения правонарушения (или даже преступления) также подлежит обязательному доказыванию, так как является в данной ситуации ключевым. Если факт ведения двойной бухгалтерии не доказан, то данные официального бухгалтерского и налогового учета налогоплательщика должны считаться достоверными, а установление подлежащих доначислению сумм налогов с использованием иных данных, помимо данных бухгалтерского и налогового учета, а также расчетным путем – неправомерным.


Кроме того, факт ведения двойной бухгалтерии является доказательством вины налогоплательщика – выплачивая неучтенную заработную плату, он не мог не осознавать противоправность своих действий.


Основные доказательства по делу, которые собирает налоговая:

системные блоки компьютеров, на которых восстанавливают стертые файлы (проводится их выемка);

свидетельские показания, значение которых в данном деле трудно переоценить, поскольку именно недовольный сокращением работник своими жалобами побудил налоговый орган к проведению проверки.

Также могут «дрогнуть» другие работники и главный бухгалтер. Проводятся допросы свидетелей, составляются протоколы;

другие данные, например, сведения о средней заработной плате, предоставляемые работодателем третьим лицам. В наше время чаще всего такие сведения предоставляются в процессе кредитования. Идя навстречу пожеланиям трудящихся, работодатели зачастую выдают справки о размере средней зарплаты работника, не соответствующие не только данным бухгалтерского учета, но и фактическому положению дел. Нередки и случаи подделки такого рода документов.

А оценивать подлинность справки налоговые органы вряд ли станут, так же как и не станут рассматривать возможность мошенничества с целью получения кредита, возврат которого фактически не обеспечен должным уровнем зарплаты заемщика, поскольку решение этих вопросов не относится к их компетенции;

сомнительные доказательства. В качестве откровенно сомнительных доказательств, которые тем не менее используются, следует отметить объявления о предлагаемых вакансиях ООО «Экстрим» с указанием размеров заработной платы, обнаруженные в ходе осмотра помещения отдела кадров на доске объявлений, и черновые записи инспектора с перечнем представленных для проверки документов.


После всего этого выносится решение о привлечении к налоговой ответственности и доначислении налогов.

В частности, устанавливаются и по ставке 13% облагаются все выплаченные неофициально суммы. Например, если это 100 000 рублей, то доначисляется 13 000 рублей.

Далее с этих 13 000 рублей взыскивается либо 20% либо 40% по статье 122 Налогового кодекса РФ, то есть, соответственно, либо 2 600 рублей, либо 5 200 рублей.


Если сумма неуплаченных налогов превысит 900 000 рублей у ИП или 5 000 000 рублей у ООО, то возможна уголовная ответственность!


Плюс не забудьте, что информация уйдет в фонды – и с этих 100 000 рублей придётся заплатить 30 000 рублей взносов и также штраф 20% или 40%.

В итоге на 100 000 рублей скрытой зарплаты вы будете обязаны выплатить 13 000 + 5 200 + 30 000 + 12 000 = 60 200 рублей.


Так что будьте осторожны. Анализируйте пример и думайте.


Существует несколько способов оптимизации НДФЛ. К сожалению, не могу рассказать о них в книге, так как наше законодательство очень неоднозначно трактует подобные советы, и за них вполне могут обвинить в подстрекательстве к неуплате налогов.


Чем я могу помочь вам


Быстро и без последствий решить трудовой спор.


Создать систему безопасного найма и увольнения.


Провести аудит вашей системы найма и увольнения.


Составить безупречный трудовой договор.


Подумайте также вот о чем:


Во сколько вам обойдется незаконное увольнение?

Примерно 60 000 тысяч рублей – оплата вынужденных прогулов за все время, пока шли суды, в которое работник не работал, потому что вы его незаконно уволили (при условии средней зарплаты в 30 000 рублей в месяц, а также при условии, что суд пройдет в течение месяца + месяц на подготовку иска, поиск юристов и т. д.).

Примерно 20 000 рублей – расходы на юристов, которых наймет ваш работник. Если он выиграет суд, расходы по оплате взыщут с вас.

Примерно 5 000 рублей – моральный ущерб. Суд любит присуждать его по этой категории дел.

Примерно 20 000 рублей – на ваших юристов.

Еще 50 000 рублей – штраф по статье 5.27 КоАП РФ, ведь если вы уволили незаконно, значит, нарушили законодательство о труде.

ИТОГО: примерно 155 000 (сто пятьдесят пять тысяч) рублей. За одно увольнение!


Скажу сразу: проконсультироваться у меня будет гораздо дешевле.


Обращайтесь [битая ссылка] http://vk.com/stanislav.sazonov


Возможны консультации по скайпу, так что даже если вы живете во Владивостоке, вы все равно можете получить мою помощь.


Спасибо, что купили мою книгу! В качестве благодарности я хочу сделать вам подарок: первая консультация по любой теме этой главы будет для вас бесплатной. Для этого нужно лишь подтвердить покупку книги, сделав ее фото и прислав мне.

Глава 4

Защита от потребителей-вредителей





Как защитить себя,

если вы продаете товары


Как защитить себя,

если вы оказываете услуги (выполняете работы)


Риски и возможные

негативные последствия

борьбы с потребителями


Потребители-вредители

и как с ними бороться


В интересной книжке декана экономического факультета МГУ Александра Аузана «Экономика всего. Как институты определяют нашу жизнь» объяснено, почему и зачем возникают такие законы как, например, Закон РФ «О защите прав потребителей».

Считается обоснованным, что гражданин «бедный» и «несчастный», абсолютно бессилен в борьбе против «могучих огромных сверхбогатых корпораций», которые могут своими юридическими отделами «раздавить» его в суде.

Поэтому и нужны такие законы, которые бы заведомо давали гражданину преимущество, как бы уравновешивали его, чтобы система вставала на его защиту.


У нас в России это вылилось в следующее:

создали закон «О защите прав потребителей»;

создали службу по бесплатному юридическому консультированию потребителей – Роспотребнадзор;

дали возможность потребителям бесплатно судиться (иски по «потребительским» делам не облагаются госпошлиной).


Но по факту, вместо того чтобы накидываться и сражаться в суде с могучими монополистами типа того же Сбербанка или РЖД, от которых по сути и должен защищать закон, потребители идут сражаться с малым бизнесом, особенно с владельцами розничных магазинов, часто – с индивидуальными предпринимателями без каких-либо юридических служб или юридического образования.

И тут происходит другая крайность: закон толкуют не так, чтобы защитить гражданина, а так, чтобы полностью «задавить» предпринимателя.


На практике происходит следующее:

закон истолковывают так, что предприниматель вместо торговли только и должен делать, что давать бесплатно попользоваться товаром всем желающим, а потом возвращать деньги;

Роспотребнадзор вместо консультирования занимается обзвоном и прямым запугиванием предпринимателей;

возможность подать в суд бесплатно позволяет злоупотреблять этим и убирает все барьеры для людей-сутяжников, которым нечем заняться.


Причем для большинства это уже превращается в некое развлечение и принимает формы натурального потребительского «терроризма», когда люди ходят по магазинам покуражиться и попугать предпринимателей.


Все это от того, что даже если жалобы будут необоснованными, потребитель не несет никакой ответственности за их подачу. В суд можно обратиться бесплатно, не выиграл – ну и ладно. В проверяющие органы тоже можно писать просто так, а они обязаны проверить. Если информация не подтвердится – ну и ладно.


Еще и телевидение регулярно поощряет такое поведение, всякие программы вроде «Ревизорро» и «Магазинно» по телеканалу «Пятница» хорошо раскручены и пользуются популярностью. Кстати, если вы посмотрите ту же «Ревизорро», то заметите, что для шоу, как правило, выбираются самые бедные, самые маленькие заведения, владельцы которых, по сути, совершают подвиг, давая возможность людям поесть или переночевать за копейки. Также обычно в шоу выискивают совсем незначительные вещи, например, в одном выпуске цеплялись к девушке на ресепшен, мол, она должна разговаривать стоя.


На «Ютубе» полно роликов, где всякие сомнительные граждане бегают с камерами и пытаются вернуть какие-то товары просто так – и наслаждаются оттого, что достают продавцов. Им не возврат денег нужен, а внимание и желание почувствовать хоть небольшую, но власть.


Такова реальность. Но и с ней можно работать.

История из жизни

В один из моих магазинов захотели вернуть два офисных кресла. Сказали, что они очень высокие. Притом что в магазине стоят столы, к которым можно подкатить кресло и посмотреть – высоко, низко и так далее. Менять на другие кресла они не хотели, сразу сказали: нам нужны только деньги.

Я отказал людям в возврате денег, предложил обмен – в соответствии со статьей 25 ФЗ «О защите прав потребителей»

Люди стали кричать, грозиться, как обычно, проверками, прямо сказали, что их всесильные знакомые будут меня лично «кошмарить».

Они пошли в Роспотребнадзор.

Затем мне позвонила женщина из Роспотребнадзора и сказала, что я обязан вернуть деньги. Я объяснил, что готов поменять кресла на другие, что если им не нравится, пусть идут в суд. А потом просто по-житейски спросил: «Куда я дену уже собранные кресла? Поставщик и производитель их у меня назад не возьмут». На что получил ответ: «Ну и что, продадите их кому-нибудь со временем, Вы же бизнесом занимаетесь, это Ваши риски…»

То есть я как бизнесмен в сплошных рисках, кому-нибудь как-нибудь когда-нибудь продам!

И никого не волнует, что уже понесены издержки по:

покупке и обслуживанию кассы, с которой выбит чек;

уплате комиссии банку за проведение платежки поставщику и по обслуживанию расчетного счета;

перевозке товара в магазин;

учтенному бонусу продавцу за продажу.

К тому же деньги теперь «заморожены» в этом товаре и так далее…

То есть опять-таки бизнес должен всем, а бизнесу никто.

Конец истории: я сказал, подавайте в суд, я прав на 100%. Мне все равно.

И люди пришли договариваться. Теперь они уже нормально объяснили, что у них дома более низкий стол, ниже стандартных 75-ти сантиметров.

Я поставил им на кресла более низкий механизм подъема – и все, вопрос был исчерпан!

Но вместо того чтобы обратиться ко мне нормально сразу, надо было обязательно меня сначала пугать и угрожать. Я тоже не сумасшедший, мне нужны покупатели, и я готов помочь людям. Но только надо об этом попросить нормально.


На самом деле есть всего две причины, по которым предприниматели по всей России каждый день теряют деньги на необоснованных возвратах.


1) Незнание закона. Люди искренне заблуждаются и думают, что бездумно должны прогибаться под всех покупателей.


2) Страх конфликта. Люди боятся, что покупатели будут орать, устраивать истерику и прочее.


Со знанием закона я сейчас вам помогу. А со страхом справляйтесь сами. Если из-за него вы готовы терять деньги и работать вхолостую, мне вас очень жаль…


В законе и правила, и ваши действия различаются в зависимости от того, продаете ли вы товары, причем есть принципиальная разница, кому вы их продаете – физическим лицам (гражданам) в розницу либо юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям; оказываете ли вы услуги (выполняете работы).


Начнем с товаров.

Как себя вести при необоснованной попытке вернуть товар, если вы

продаете товары гражданам

в розницу


Сразу сделаю оговорку: отказывать в возврате без последствий абсолютно реально, здесь нет никакой магии. Однако я пишу для тех, кто продает нормальные товары, то есть надлежащего качества.

Если вы торгуете нормальным товаром, можете чувствовать себя уверенно. Вы защищены статьей 25 ФЗ «О защите прав потребителей».

Сейчас я вам это обосную.


Итак, ситуация. У вас купили товар, а затем приходят и говорят: мы передумали, верните деньги. Вам нужно обратиться к статье 25 ФЗ «О защите прав потребителей».

Смотрим текст:


1. Потребитель вправе обменять непродовольственный товар надлежащего качества на аналогичный товар у продавца, у которого этот товар был приобретен, если указанный товар не подошел по форме, габаритам, фасону, расцветке, размеру или комплектации.

Потребитель имеет право на обмен непродовольственного товара надлежащего качества в течение четырнадцати дней, не считая дня его покупки.

Обмен непродовольственного товара надлежащего качества проводится, если указанный товар не был в употреблении, сохранены его товарный вид, потребительские свойства, пломбы, фабричные ярлыки, а также имеется товарный чек или кассовый чек либо иной подтверждающий оплату указанного товара документ. Отсутствие у потребителя товарного чека или кассового чека либо иного подтверждающего оплату товара документа не лишает его возможности ссылаться на свидетельские показания.

Перечень товаров, не подлежащих обмену по основаниям, указанным в настоящей статье, утверждается Правительством Российской Федерации.

2. В случае, если аналогичный товар отсутствует в продаже на день обращения потребителя к продавцу, потребитель вправе отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за указанный товар денежной суммы. Требование потребителя о возврате уплаченной за указанный товар денежной суммы подлежит удовлетворению в течение трех дней со дня возврата указанного товара.

По соглашению потребителя с продавцом обмен товара может быть предусмотрен при поступлении аналогичного товара в продажу. Продавец обязан незамедлительно сообщить потребителю о поступлении аналогичного товара в продажу.


Прежде чем растолковать эту статью, давайте проанализируем, почему она написана именно так. Потому что вменяемый человек, совершеннолетний, психически здоровый, должен:

осознать потребность;

начать искать информацию;

оценить варианты предложений на рынке;

купить.


То есть покупка – процесс волевой и осознанный. Бывают, конечно, и спонтанные покупки, но, как правило, товары импульсивного спроса и не пытаются вернуть. Вы видели, чтобы пытались вернуть жвачки или шоколадки из прикассовых зон магазинов? Я нет.


Итак, человек купил, допустим, холодильник.

Бывает всякое, и покупатель, возможно, чего-то не учёл, что-то напутал. Закон и перечисляет такие варианты: человек мог ошибиться с габаритами – и холодильник не поместился на кухне; цветом – допустим, этот холодильник был к тому же ярко зеленым, а кухня сделана в белом глянце, и никак это вместе не смотрится…

В принципе, я думаю, логика понятна. Человек, конечно, расстроится, но это же не отменяет его потребность. Холодильник ему все равно нужен, только поменьше и белого цвета. По логике, человек должен прийти к продавцу, поделиться своим горем и попросить другой холодильник (потому что, подчеркиваю, холодильник то все равно покупателю нужен!). Продавец должен дать ему другой – и все довольны. У продавца все равно состоялась продажа, а у покупателя наконец-то появился холодильник.


Если покупатель действительно хочет найти необходимый товар, он не попросит вернуть деньги – он попросит подыскать более подходящий.

Реальным поводом для возврата денег у покупателя обычно является вовсе не то, что товар не подошел, а то, что после покупки он где-то увидел подобное, но дешевле, либо дома покупка не понравилось контролирующему лицу (жена, муж, мама, папа, бабушка).


Собственно, исходя из этой логики и написана статья. Теперь я ее излагаю кратко и доступно.

1. Если не подошло, можешь обменять. Срок 14 дней.

2. Вернуть можешь, только если не испортил товар. Его же надо будет кому-то перепродать.

3. Если нет ничего аналогичного (в нашем примере – нет вообще других холодильников), ну что ж, тогда забирай деньги.

Как правило, у продавца аналогичный товар есть всегда. Поэтому потребитель должен не полениться и все-таки выбрать.


Обратите внимание, закон не говорит, что устанавливает права потребителя вернуть товар, если он увидел где-то дешевле или просто передумал.

Шутки шутками, а мне не раз хотели вернуть товары, мотивируя тем, что нашли дешевле, значит, я обязан вернуть деньги. Даже говорили, что в законе именно так и написано.

Будьте готовы к тому, что ни потребители, ни Роспотребнадзор упорно не хотят видеть первую часть этой статьи, в которой написано, что обмен предшествует возврату и должен иметь основания.

Закон «О защите прав потребителей» – самый удивительный в России, это я как юрист могу сказать абсолютно официально. Нет в правоприменительной практике еще одного закона, где бы просто так вычленялся абзац из статьи и применялся как должное, а все остальные абзацы этой же статьи просто игнорировались и отрицались, как будто их и нет вообще. «Че на них смотреть?»



скачать книгу бесплатно

страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8