скачать книгу бесплатно
Доходы государственного бюджета формируются за счет средств, которые вносятся физическими и юридическими лицами, однако использование этих средств в бюджетной системе не совсем вписывается в рамки плательщиков этих взносов. Здесь ущерб перераспределяется во времени между территориальными единицами.
Страхованием предусматривается перераспределение ущерба в замкнутом порядке с помощью специализированного денежного страхового фонда, образование которого происходит за счет страховых взносов. Отношения перераспределения по фондовому формированию приближают категорию страхования к финансам, но одновременно и подчеркивают особенности.
Одной из особенностей страхования, которая приближает его к категории кредита, является способность средств страхового фонда к возврату, которая как характерная черта страхования относится, прежде всего к страхованию жизни. Значительная часть страховых взносов возвращается обратно при наступлении страхового случая. Но при других видах договоров страхования страховое возмещение выплачиваются только в случае наступления страхового случая в размерах, которые обусловливаются соответствующими документами.
Таким образом, экономическая категория страхования отличается своими особенностями при выступлении в денежной форме и закреплении отношений с помощью юридических документов.
Являясь экономической категорией, страхование представляет собой систему экономических отношений, которая включает в себя совокупность форм и методов образования за счет денежных средств, вносимых в целевой фонд юридическими и физическими лицами, также его использование в целях возместить ущерб в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений (рисков) и оказания гражданам помощи в случае наступления различных событий в их жизни.
Страхование как экономическая категория по сравнению с другими категориями имеет следующие особенности:
1) присутствие отношений перераспределения;
2) случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления сил природы;
3) выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
4) наличие страхового риска (и критерия его оценки);
5) формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
6) нахождение в сочетании друг с другом индивидуальных и групповых страховых интересов;
7) солидарная ответственность за ущерб всех страхователей;
8) раскладка ущерба в замкнутом порядке;
9) перераспределение ущерба в пространстве и времени;
10) возвратность страховых платежей;
11) реализация мер по предупреждению и преодолению последствий определенного события.
8. Страховой фонд и его формы
Система государственных внебюджетных фондов состоит из: Фонда социального страхования и обеспечения Пенсионного Фонда, Фонда занятости населения, Фонда обязательного медицинского страхования. Плательщиками страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды являются предприятия независимо от организационно-правовой формы деятельности.
Страховой фонд – резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий, стихийных бедствий, несчастных случаев.
Существует три формы страхового фонда:
1) централизованный страховой фонд;
2) фонд самострахования;
3) страховой фонд страховщика.
Централизованный (резервный) страховой фонд. Базируется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших за собой значительные разрушения и человеческие жертвы.
В натуральной форме этот фонд представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, продовольствия, которые размещены на специализированных базах. Этот фонд в денежной форме представляет собой централизованные государственные финансовые резервы, которые являются достоянием государства. Ресурсы данного фонда привлекались для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении (г. Спитак), наводнения в Ленске, взрывах в ряде городов.
Фонд самострахования является организационно-обособленным фондом преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма этого фонда. Он может формироваться как в добровольной форме, так и согласно законодательству. В акционерных обществах и совместных предприятий формируются фонды самострахования в денежной форме и это закреплено в законодательстве. В акционерных обществах резервные фонды (механизм самострахования) создаются для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае получения убытка от финансово-хозяйственной деятельности организации.
Фонд самострахования дает возможность преодолеть временное затруднение в процессе производства. Например, в аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результат деятельности сельскохозяйственного предприятия. Также средства фонда могут быть использованы на покрытие затрат, если внезапное изменение конъюнктуры спроса потребовало оперативного внедрения нового оборудования, значительного пополнения оборотного капитала и т. д.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Страхователи делают взносы в данные фонды в фиксированном или согласованном размере в строго оговоренные сроки. Причем вносимые платежи по размерам меньше того ущерба, который может быть нанесен страховыми случаями. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму.
У фондов всех трех форм имеются общие черты:
1) причины их образования и возникновения. Они вытекают из необходимости страховой защиты всех сторон жизни человека и возмещения ущерба, обеспечения дополнительных затрат, возникающих из-за чрезвычайных событий;
2) целью создания фондов страхования является сохранение уровня жизни людей, среды их обитания;
3) источниками образования являются доходы отдельных граждан и владельцев объектов страхования, создаваемые в производстве и формируемые при распределении национального дохода.
9. Функции страхования
Сущность страхования с экономической точки зрения выполняет следующие функции: рисковая, формирование специализированного страхового фонда денежных средств, возмещение убытков, социальная, инвестиционная, предупредительная, сберегательная, контрольная.
Главная функция – рисковая, потому что страховой риск как вероятность ущерба находится в прямой связи с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. В рамках этой функции денежная форма стоимости перераспределяется среди участников страхования в связи с последствиями, полученными при случайных страховых событиях.
Функция формирования специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски формируется в обязательном и добровольном порядке, эти риски страховые компании берут на свою ответственность.
Кроме того, страхование выполняет функцию возмещения убытков через механизм возмещения доли убытков, которые возникают в результате пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других событий, носящих случайный и неблагоприятный характер.
Социальная функция страхования широко применяется при решении социальных проблем общества. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах:
1) оказание денежной помощи застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности, заболеваний, утрате имущества или смерти застрахованного в результате несчастных случаев для сохранения достигнутого ими уровня материального достатка;
2) заключение договоров пенсионного страхования за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, для повышения уровня жизни пенсионеров, а с другой стороны для того, чтобы снизить финансовую нагрузку на государства;
3) обеспечение новых рабочих мест населению;
4) реализация сберегательных потребностей населения через накопления денежных средств граждан на крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование).
Благодаря инвестиционной функции страхования приводится в действие процесс накопления для развития национальной экономики. Страховые организации располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени и являются крупнейшими инвесторами. Приобретая государственные ценные бумаги, страховые компании участвуют в расходах на развитие инфраструктуры, покрытии бюджетного дефицита и т. д.
Также инвестиционная функция страхования проявляется в организации страховой защиты инвесторов от возможных потерь.
Предупредительная функция предусматривает снижение вероятностей наступления неблагоприятных событий различных видов и уменьшение убытков от проявления таких событий. Данная функция страхования имеет свое проявление в двух аспектах.
1. Часть взносов, получаемых по страховым договорам, направляется на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий с целью финансирования мер по предотвращению аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней.
2. Страховыми организациями требуются от их клиентов осуществление мер, направленных для уменьшения степени вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования.
Превенция – это меры, предпринимаемые страховщиком для предупреждения страхового случая и минимизации ущерба.
Страхование может нести сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм при помощи договоров страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достатка, достигнутого определенной семьей.
Контрольной функцией страхования предусматривается строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.
10. Необходимость в страховой терминологии
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей.
Страховое дело является одним из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка. Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека – потребность в безопасности. Однако в рыночной экономике страхование все в большей степени рассматривается как один из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц и эффективного использования этих накоплений.
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации выступают доходы от страховой деятельности, инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т. д.
Страхование повышает инвестиционный потенциал страны. Исторический опыт доказывает, что аккумулированные средства в страховании могут являться мощным источником инвестиций в национальную экономику. Инвестирование этих средств способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.
Важность страховой деятельности для российской экономики трудно переоценить. Поэтому государство берет на себя функции регламентации и контроля, а также создает институты обязательного и добровольного страхования, правовой основой для которых служит Конституция Российской Федерации и российское законодательство. Кроме того, страховая деятельность регулируется рядом межгосударственных соглашений, участником которых является Россия.
Вопросы страхования затрагивают интересы как частных (физических) лиц, так и юридических. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг, которые вместе с совокупностью государственных и частных страховых институтов составляют сущность страхового рынка.
Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, которые определяют сущность методов организации, планирования и управления страхованием.
В связи с проведением страхования возникает совокупность сложных специфических отношений, связанных с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию объектов, наличием широкого круга страховых случаев, охватываемых страхованием, и с другими факторами. Также необходимость в страховой терминологии возникает при разграничении страховой деятельности и коммерческой деятельности отдельной страховой компании. Поэтому каждый страховой термин выделяет характерные черты и содержание определенной группы страховых отношений.
Можно выделить три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией:
1) страховые отношения, связанные с проявлением специфических страховых интересов участников страхования, с определением наиболее общих условий страхования;
2) страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда;
3) страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда.
Самостоятельную группу страховых отношений составляют международные термины. Это связано с интеграционными процессами в международный страховой рынок, происходящими в России. Для того чтобы осуществлять операции на международном страховом рынке, необходимо, чтобы обе стороны (страхователь и страховщик) понимали друг друга, т. е. выражали свои мысли определенными терминами, принятыми во всем мире.
11. Страховые понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования
Страхователь – это дееспособное физическое или юридическое лицо, которое осуществляет денежные (страховые) взносы и имеет в соответствии с законом или договором право на получение денежной суммы при наступлении страхового случая.
Страховщик – это юридическое лицо, организованное в соответствии с любой формой, которая предусматривается законодательством РФ, осуществляющее страховую деятельность, лицензированную в установленном законом порядке на территории РФ, принимающее на себя обязательство по возмещению ущерба или выплате страховой суммы, а также ведающее вопросами создания и расходования страхового фонда.
Застрахованным лицом является физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают в качестве объекта страховой защиты, в пользу него заключается договор страхования.
Страховая защита рассматривается в двух аспектах:
1) это экономическая категория, которая отражает совокупность специфических отношений распределения и перераспределения, последние связаны с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;
2) это совокупность отношений перераспределения по поводу предупреждения (превенции) либо возмещения ущерба (страховые выплаты), который может быть нанесен конкретным объектам страхования (товарно-материальным ценностям, имуществу).
Страховой интерес – это категория, характеризующая меру материальной заинтересованности физического или юридического лица в заключении договора страхования.
Страховой случай – это совершившееся событие, которое предусматривается законом либо договором страхования, с наступлением этого случая возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату в пользу страхователя, застрахованного лица, приобретателя выгоды или иных третьих лиц.
Страховая сумма – это сумма денег, на которую производится страхование материальных ценностей, жизни, здоровья, трудоспособности (в личном страховании).
Объектом страхования выступают жизнь, здоровье, трудоспособность граждан – в личном страховании; здания, транспортные средства, домашнее имущество и иные материальные ценности – в имущественном страховании.
Страховая ответственность – это установленная законом или договором страхования обязанность страховщика выплатить денежные средства в размере страховой суммы в случае наступления определенных страховых рисков.
Выделяют следующие виды страховой ответственности.
1. Ограниченная страховая ответственность – она предполагает конкретный перечень страховых рисков.
2. Расширенная страховая ответственность предполагает обязанность страховщика выплатить деньги в случае наступлении любого страхового риска, кроме случаев, которые ранее были оговорены законом или договором страхования.
Выгодоприобретатель – лицо, которое фиксируется в страховом полисе и получает сумму, выплаченную по страховке, по завещанию после смерти завещателя в результате страхового случая.
Страховой полис – это документ установленного образца, который получает страхователь (застрахованное лицо) от страховщика, этот документ содержит все условия договора страхования, им подтверждается достоверность заключенного договора страхования.
Страховой агент – это физическое или юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность от имени и по поручению страховщика согласно предоставленными ему полномочиями.
Страховой брокер – это физическое или юридическое лицо, которое регистрируется в установленном порядке как предприниматель и осуществляет деятельность посредника по страхованию от своего имени согласно поручениям страхователя или страховщика.
12. Страховые термины, связанные с формированием и расходованием страхового фонда
Страховая оценка – это критерий оценки страхового риска, характеристику которому дает система денежных измерителей (связанных с вероятностью наступления страхового случая) объекта страхования.
Страховое обеспечение – это отношение уровня страховой оценки к стоимости принятой для целей страхования имущества. В организации страхового обеспечения выделяется система пропорциональной ответственности, предельной ответственности и система первого риска.
Система пропорциональной ответственности – это организационная форма страхового обеспечения, со стороны которой предусматривается выплата страхового возмещения в доле (пропорции) по отношению к оценке объекта страхования, причем эта пропорция фиксируется заранее.
Система предельной ответственности – это организационная форма страхового обеспечения, в соответствии с ней ущерб возмещается в виде разницы между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
Система первого риска – это организационная форма страхового обеспечения, согласно которой страховое возмещение выплачивается в размере фактического ущерба по сумме страхования, заранее установленной обеими сторонами договора.
Страховой тариф (брутто-ставка) – это размер страховых платежей, который нормируется по отношению к страховой сумме. В качестве элементов страхового тарифа выступают нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставкой отражаются расходы страховщика на выплаты, осуществляемые из страхового фонда. Нагрузка – это расходы, имеющие отношение к организации страхования, а также к заложенной норме прибыли.
Страховая премия – это оплаченный страховой интерес (плата за страховой риск в денежной форме) страхователем, который вносится страховщику в соответствии с законом либо договором страхования, размер страховой премии определяется за счет страхового тарифа.
Срок страхования – это интервал времени, диапазон которого колеблется от нескольких дней до двух десятков и более лет (15–25), или неопределенный срок, на который застрахованы объекты страхования.
Страховой риск – это предполагаемое событие, которое носит вероятностный и случайный неопределенный характер, на случай наступления которого проводится страхование.
Перестрахование – это страхование одним страховщиком (цедентом, или перестрахователем) на условиях, установленных договором, риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
Страховое событие – вероятное причинение ущерба объекту страхования. Отличие страхового события от страхового случая заключается в том, что последний означает реальную возможность причинения ущерба \ вреда застрахованному объекту.
Страховой случай – это уже произошедшее фактически страховое событие, возникшее в результате негативных или иных последствий (стихийные бедствия, аварии, катастрофы, несчастные случаи), по которому в соответствии с оговоренными условиями могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма.
Несчастный случай – это кратковременное событие (происшествие), которое наступает внезапно вопреки человеческой воле и влечет за собой смерть или причинение вреда здоровью.
Чрезвычайная ситуация – это сложившаяся в результате бедствия (аварии, природного явления, катастрофы, стихийного бедствия и пр.) обстановка в пределах определенной территории, эти бедствия влекут за собой человеческие жертвы, ущерб здоровью людей или окружающей природной среде, значительные материальные потери и нарушение условий жизнедеятельности людей.
Форс-мажор – так в общем виде называют все обстоятельства, имеющие непреодолимую силу и не зависящие от воли, сознания и действия людей.
