Денежно-кредитная политика как составная часть финансовой политики государства (финансово-правовой аспект). Монография

скачать книгу бесплатно


• стимулирование развития национальной экономики;

• создание благоприятного инвестиционного климата;

• поддержание макроэкономической стабильности, стимулирование экспортного потенциала национальной экономики.

Ряд авторов[35 - Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 16.] при разграничении целевых показателей развития экономики выделяют долгосрочные и переменные показатели. При этом цели валютной политики авторы отнесли к переменным показателям экономической политики, таким как эффективность и стабильность обменного курса (заниженного либо завышенного). С подобным подходом трудно согласиться в силу того, что данная характеристика целей валютной политики, по существу, отрицает возможность постановки целей в сколь бы то ни было долгосрочной перспективе. В то же время очевидно, что такие цели как повышение благосостояния граждан, поддержание платежеспособности и интегрирование страны в международное экономическое пространство не решаются за несколько лет. Необходима целенаправленная и длительная работа для достижения указанных целей. Помимо этого необходимо отметить, что изменчивая экономическая конъюнктура отнюдь не означает отсутствие долгосрочных целей российской валютной политики. Исходя из этого, представляется необходимым особо отметить, что цели валютной политики в зависимости от их характера могут относится как к переменным, так и к долгосрочным показателям экономической политики государства.

Г. А. Тосунян в одной из своих работ предлагает обозначить цели валютного законодательства в законе[36 - Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8. С. 20.]. С учетом высказанного предложения необходимо отметить несколько моментов:

1. нормативному закреплению подлежат цели не валютного законодательства, а валютной политики как института, определяющего направление развития законодательного процесса;

2. при рассмотрении данного вопроса следует различать цели валютной политики в зависимости от их временных рамок. Известно, что краткосрочные и среднесрочные цели изменяются не реже одного раза в год, в то время как природа долгосрочных целей определяется их стабильным характером и относительной изменчивостью.

Исходя и вышеизложенного, в законе целесообразно закрепить лишь долгосрочные цели, в то время как кратко- и среднесрочные цели могут содержаться в подзаконных актах.

В соответствии с Декларацией о принципах международного права, принятой Генеральной Ассамблеей ООН 24.10.1970 г.[37 - Декларация о принципах международного права, касающихся дружественных отношений и сотрудничества между государствами в соответствии с Уставом Организации Объединенных Наций от 24.10.1970 г. / Сборник «ООН. Резолюции Генеральной Ассамблеи на XXV сессии», Нью-Йорк, 1970. С. 151–155.], понятие суверенного государства включает в себя право каждого государства на свободный выбор и развитие своей экономической системы. Из чего следует, что исключительное право каждого государства определять выбор форм своей валютной политики и вмешательство в вопросы валютного регулирования, может быть квалифицировано международным сообществом как нарушение принципа невмешательства во внутренние дела государства[38 - Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 161–162.].

Однако, не все страны реализуют валютную политику самостоятельно. Так, например Болгария, Латвия, Литва и Эстония ввели валютное управление и тем самым отказались от проведения самостоятельной государственной политики в сфере валютных правоотношений[39 - См.: Качалин А. Г. Валютная политика стран с трансформируемой экономикой в условиях финансовой глобализации: учебное пособие / под ред. проф. В. А. Слепова; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: Экономиста, 2006. С. 123.].

Следовательно эта особенность отличает валютную политику от других видов финансовой политики, которые проводятся исключительно государством самостоятельно. Тем не менее, валютная политика должна проводится наряду с политикой ценообразования, налоговой, таможенной в рамках согласованной финансовой политики, поскольку оказывает огромное влияние на экономику страны.

Очевидно, что валютная политика любого цивилизованного государства должна быть направлена на создание совершенной системы валютного регулирования, максимально отвечающей интересам государства и бизнеса в конкретный исторический период.

Механизм и система валютного регулирования являются ключевыми категориями валютной политики и требуют нашего особого внимания. Рассмотрим же указанные понятия подробнее.

Организационно-правовой механизм валютных отношений составляет совокупность экономических и правовых средств, с помощью которых обеспечивается организация и осуществление сотрудничества в рамках валютной системы. Основными элементами данного механизма являются:

• совокупность валютно-финансовых инструментов (национальные и международные валюты, системы международных расчетов и кредитования, в том числе режим платежей и расчетов между государствами);

• институционные инструменты сотрудничества (деятельность государства в качестве организаторов и субъектов валютных отношений, а также деятельность таких международных организаций как МБРР и МВФ);

• международно-правовые средства регулирования валютных отношений (международные договоры (соглашения, конвенции и т. д.), создаваемые в процессе деятельности субъектов международного права)[40 - Альтшулер А. Б. Международное валютное право. М., 1984. С. 24–25.].

Под «системой валютного регулирования» понимается совокупность:

1) условий регулирования валютного рынка;

2) установления валютных ограничений, их введения и применения;

3) контроля за их применение.

К элементам системы валютного регулирования традиционно относят дисконтную и девизную политику, диверсификацию валютных резервов, валютные ограничения, регулирование степени конвертируемости валюты, валютный контроль, регулирование режима валютного курса, девальвация и ревальвация[41 - Артемов Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации. М., 2002. С. 43.]. Состояние валютной политики любого государства и связанная с ней система валютного регулирования не произвольны, а обусловлены, прежде всего, состоянием экономики, и призваны стимулировать ее рост[42 - Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 25.].

Систему валютного регулирования следует отличать от валютной системы, в отношении которой доктрина содержит несколько определений. Так, под валютной системой понимается государственно-правовая форма организации экономических отношений, связанных с функционированием валюты. Валютная система включает в себя следующие элементы:

• национальную валюту;

• состав официальных золотых и валютных резервов;

• валютный приоритет и режим валютного курса;

• условия обратимости валют;

• валютные ограничения;

• порядок использования кредитных инструментов международных расчетов;

• статус национальных учреждений, которые регулируют валютные отношения;

• режим национального валютного рынка и др.[43 - Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2005. С. 4.]

Н. И. Химичева определяет валютную систему как совокупность экономических валютных отношений, посредством которых осуществляется межгосударственный оборот платежных средств, а также формируются и используются валютные ресурсы страны[44 - Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. – М.: Юристъ, 2003. С. 710.].

Г. А. Тосунян, в свою очередь, включает в состав валютной системы такие элементы как:

• система субъектов валютных отношений: резидентов, нерезидентов, органов валютного регулирования, органов валютного контроля;

• система действий и мероприятий, осуществляемых названными субъектами;

• система валютного законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих валютные отношения[45 - Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8. С. 22.].

Представляется, что подобное определение не позволяет раскрыть всей сущности валютной системы. Прежде всего, валютные правоотношения, составляющие валютную систему Российской Федерации, безусловно, включают в себя не только систему субъектов валютных отношений, но и объекты, а также содержание (совокупность прав и обязанностей субъектов). Что касается валютного законодательства, то его вряд ли можно признать элементом валютной системы, в силу того, что валютные отношения являются ни чем иным как объектом соответствующих правовых норм. Таким образом, валютное законодательство «извне» воздействует на валютную систему в целом, и валютные отношения, в частности.

Вышеприведенное определение валютной системы не содержит таких имманентно присущих ей элементов как объекты и содержание валютных правоотношений, а система валютного законодательства ошибочно включена в состав российской валютной системы. В то же время, обратившись к определению механизма валютного регулирования, можно обнаружить, что имея в основе экономическую природу, механизм регулирования валютных отношений включает в себя три структурных элемента:

1. законодательство, регулирующее операции субъектов валютной деятельности с валютными ценностями (валютное законодательство);

2. отношения между различными субъектами валютной деятельности с валютными ценностями, которые могут быть охарактеризованы как валютные отношения;

3. регулятивное воздействие законодательства на валютные отношения с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения субъектами[46 - Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в Российской Федерации // Хозяйство и право. 1999. № 1–2.].

Налицо явная корреспонденция элементов валютной системы (как она понимается Г. А. Тосуняном) и элементов механизма валютного регулирования. Исходя из этого, и вышеприведенного анализа определения, можно сделать вывод, что понятие валютной системы, предложенное Г. А. Тосуняном, характеризует в большей степени механизм валютного регулирования, чем валютную систему как таковую.

Следует отметить, что валютная система существует как на национальном, так и на международном уровне. Международная валютная система представляет собой определенную форму организации валютных отношений в рамках мирового хозяйства. Юридически она закреплена в межгосударственных соглашениях[47 - Трапезников В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве. М., 2004. С. 104.].

Согласно определению, предложенному Карро и Жюйаром, под международной валютной системой понимается совокупность международных норм и соглашений, учрежденных государствами и международными организациями с целью предупреждения валютных кризисов и оказания помощи в случае их наступления[48 - Карро Д., Жюайр П. Международное экономическое право. М., 2002. С. 455.]. Как справедливо отмечает Е. Ф. Авдокушин, главной задачей международной валютной системы является регулирование международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивости экономического роста, поддержание равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран[49 - Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения. М., 1999. С. 240.].

Отдельно следует обратиться к вопросу о принципах, на которых основывается валютная политика российского государства.

Под принципами валютного регулирования понимаются важнейшие основополагающие и руководящие идеи, в соответствии с которыми осуществляется валютное регулирование. Этим же принципам подчинено и формирование валютной политики Российской Федерации.

Среди принципов валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации можно выделить:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций (ст. 3 Закона о валютном регулировании).

Помимо принципов, закрепленных в Законе о валютном регулировании и валютном контроле Г. А. Тосунян выделяет среди прочих такие принципы, как:

• единство государственной валютной политики как составной части единой денежно-кредитной политики Российской Федерации;

• равенство субъектов валютных отношений;

• специализация и разграничение компетенции органов валютного регулирования и валютного контроля;

• презумпция легальности происхождения и законности получения валютных ценностей[50 - Тосунян Г. А. О либерализации валютного законодательства России // Аналитический банковский журнал. 2004. № 8. С. 21.].

Совокупность принципов валютного права, научно-теоретические разработки, а также научные и практические комментарии составляют идейную основу валютного права – валютную доктрину, которая, в свою очередь, формирует валютную политику. Последняя же находит свое выражение в виде нормативно-правовых актов в сфере валютного регулирования, принимаемых органами государственной власти и местного самоуправления.

Однако, рассмотрение валютной политики не было бы полным без раскрытия задач, положенных в основу политики любого государства.

Безусловно, задачи валютной политики во многом диктуются текущим положением дел в государстве и могут меняться в зависимости от изменения приоритетов в экономической сфере. Российское валютное законодательство не содержит задач валютного регулирования из-за оперативных изменений во времени. Указана лишь цель – обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

В разные периоды Российской Федерации задачи валютной политики включали в себя:

• преодоление валютного кризиса и обеспечение валютной стабилизации;

• активация сальдо платежного баланса;

• переход к конвертируемости валюты;

• стимулирование притока иностранных инвестиций;

• противодействие отмыванию денежных средств.

Приходится констатировать, что не все из поставленных задач были достигнуты в полной мере. Некоторые из перечисленных выше задач являются предметом для достижения и в настоящее время.

В частности, в одной из своих статей Г. А. Тосунян среди задач валютной политики выделяет введение валютных ограничений и либерализацию валютного режима[51 - Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Валютное право Российской Федерации. М., 2004. С. 18.]. Представляется, что ужесточение валютного режима через введение валютных ограничений и его либерализация являются способами валютного регулирования, направленными на решение задач валютной политики, но не самими задачами.