Поваренная книга финансиста

скачать книгу бесплатно


Первая: его расходы никогда не превышают доходы.

Вторая: любая позитивная разница между месячным доходом и расходом пускается в инвестиции любой формы. Наверняка вы знакомы со многими людьми, которые весьма неплохо зарабатывают уже несколько лет и при этом едва сводят концы с концами. Они прекрасно делают то, чем занимаются – это может быть программирование, искусство, наука, спорт. Однако некоторые из них умудряются даже при этом залезать в долги. И ладно бы еще они покупали себе важные вещи, при помощи которых они развиваются. Как правило, эти товары совершенно бессмысленны и их покупка становится обременительной.

Это может показаться странным, но по сути не имеет значения сколько вы зарабатываете на данный момент. В истории человечества есть тысячи историй о том, как совершенно нищий человек становился миллионером. Также есть и обратные истории – люди, которым на голову падало богатство, умудрились потерять все за короткое время. Поэтому очень важно понимать, что ваш нынешний доход – не приговор. Именно затем и нужна финансовая грамотность. Она показывает как путем приобретения некоторых финансовых привычек любой человек может вылезти из финансовой ямы и твердо стоять на ногах.

Может ли миллионер быть финансово неграмотным человеком? Может. Например, таковым является голливудский актер, который за одну роль может получить несколько миллионов долларов. Спустя какое-то время его слава проходит, а вместе с ним исчезает его финансовое состояние. Поэтому он вынужден остаток своей жизни играть низкооплачиваемые роли, распродавать свое имущество, чтобы сводить концы с концами. Это прекрасная иллюстрация важности финансовой грамотности.

Я уже более 13 лет работаю в сфере финансов, и могу с уверенностью сказать, что процент финансово грамотных людей весьма низок. Все мы часто совершаем одни и те же ошибки, которые приводят к потере денег. А чтобы их максимально избегать, необходимо знать законы сохранения и приумножения денег.

Глава 3. История успеха постоянства и дисциплины

«Ничто так не вдохновляет, как истории успеха других людей»

    У. Черчилль

История одной мечты

У нее была мечта: стать медсестрой и поступить в Университет Южного Миссисипи. Однако, в шестом классе Озеоле пришлось навсегда бросить школу, чтобы ухаживать за заболевшей тетей.

Озеолла работала прачкой и за это ей платили по несколько долларов каждый день. Однажды она пришла в банк и попросила открыть накопительный счет “на старость бабушке”. Именно это она отвечала, когда ее спрашивали на что она копит. В конце каждого рабочего дня она приходила в банк и приносила от одного до полутора долларов на свой счёт.

В течение 75 лет Озеола работала прачкой, жила очень скромно в старом деревянном доме, никогда не имела автомобиля, но помогала людям. Однажды Озеола приболела и в течение недели не приходила в банк. Сотрудник банка обратил на это внимание и решил заглянуть к ней. Он увидел перед собой уставшую женщину с доброй улыбкой на лице, с коричневыми руками, разбитыми артритом от тяжелого ежедневного труда. Озеола сказала, что приболела, но чувствует себя уже хорошо и на следующей неделе обязательно выйдет на работу и конечно полнит свои накоплениями. Вернувшись в банк, он посмотрел на счет Озеолы Маккарти и был очень удивлен тем, что ее активы составляли более полумиллиона долларов!

Сотрудники банка объясняли Озеоле, что ей более не нужно работать, что накопленных денег более чем достаточно, чтобы обеспечить ей старость. Но Озеола сказала, что работает не ради денег, что ей нравится приносить пользу людям.

«А что же делать с вашими накопленными деньгами?» – спросили сотрудники банка. Этот вопрос поставил ее в тупик. «Что бы вы сделали, мисс Маккарти, если бы у вас было десять монет?» – «Одну я отдала бы в церковь, так я делала всегда. Вот эти три отдам своим трем единственным родственникам, они хорошие люди. А вот эти шесть отдайте в Университет Южного Миссисипи». Все были поражены ее решением. «А что вы оставите себе?» – «Себе? – переспросила Озеола, смеясь. – Я и сама в состоянии позаботиться о себе!»

В 1995 году в Университете Южного Миссисипи был открыт фонд с суммой почти 250 тысяч долларов. Благодаря Фонду афроамериканцы Миссисипи смогли получать бесплатное образование. См.:https://ok.ru/pkryg/topic/66216456719348 (https://ok.ru/pkryg/topic/66216456719348)

Во всех делах человеческих постоянство – есть высшее проявление силы.

    О. Бальзак

Обратите внимание, что Озеола придерживалась двух главных правил успеха: постоянство и дисциплина. Что вы делаете ежедневно? Какие ваши привычки? Куда вы вкладываете свое время и деньги? Ведете ли учет своего времени и денег? Есть ли у вас баланс хороших и плохих привычек, так же, как и баланс доходов и расходов? Как говорится, «над чем работаешь, то и растет» или «куда вкладываешь, то и приумножается».

Глава 4. Отчетность: три главных формы

У мудрого человека деньги должны быть в голове, а не в сердце.

    Джонатан Свифт

Любая компания по истечении определенного периода времени хочет знать, насколько эффективной была ее деятельность в этот период.

Для такого анализа рекомендуется использовать три основные формы бухгалтерской отчетности: Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах и Отчет о движении денежных средств.

Бухгалтерский баланс (Statement of Financial Position) – это фотография предприятия на конкретный момент времени, т. е. на конкретную дату, назовем ее отчетной датой.

У каждого человека есть что-то, чем он владеет, т. е. его «имущество». Он может этим пользоваться сам, или отдать на время в пользование другому (например, одолженные деньги). Для компании это «имущество» будет называться активом.

Также у нас есть то, за что мы должны заплатить, или что-то, что мы должны вернуть, т. е. наши обязательства. Для компании это – пассив.

Если представлять графически, то баланс – это таблица, где в двух колонках записаны все имущество и обязательства, или все активы и пассивы.

При этом, активы разделяют на постоянные (внеоборотные) и текущие (оборотные).

К постоянным активам человека можно отнести квартиру, машину, холодильник, стиральную машинку и т. д.

К текущим – все, что у вас в подвале или в холодильнике, хозяйственные товары и даже деньги.

Особенности постоянных (внеоборотных) активов предприятия строго регламентированы законом, т. е. должны стоить более сорока тысяч рублей и использоваться более года. Например, здания, станки, земля, дорогие компьютеры и т. д.

К оборотным активам компании относится все, что не может быть использовано повторно и будет использовано в течение года или одного цикла (если цикл превышает год). Например, запасы на складах сырья и готовой продукции для продажи; долги клиентов, которые называются дебиторской задолженностью и др.

Обязательства можно разделить на долгосрочные (например, кредит сроком более одного года) и краткосрочные (если кредит менее одного года или задолженность по оплате услуг ЖКХ и т. д.)

Как вы понимаете, имущество (актив) не возникнет из ниоткуда. Конечно, можно получить наследство, подарок, выиграть в лотерею. Но чаще всего имущество бывает «нажито непосильным трудом», т. е. куплено на зарплату.

Также и для компании, где актив может быть результатом дарения или приобретения за счет прибыли, либо за счет денег инвесторов или из денег, взятых в долг, скажем у банка.

Таким образом, всегда выполняется основополагающий принцип финансового учета – принцип двойной записи, который вам больше известен как закон сохранения, когда-то озвученный еще Ломоносовым: «Если что-то где-то убыло, значит что-то где-то непременно прибыло».

То есть актив всегда равен пассиву.

Сравним ваш Баланс и Баланс компании.

В колонке «рубли» вашего баланса попробуйте проставить суммы активов и обязательств на сегодняшнюю дату. И если ваш актив равен пассиву, то финансовая ситуация под контролем. Молодцы!

Заметки в https://www.instagram.com/oksanamedvedeva2018/ (https://www.instagram.com/oksanamedvedeva2018/)

Дыхание финансов

Множество мировых брендов выстроившись в плотный ряд на улице Гиндза, провожали домой «черные костюмы»: наполняя неоновым светом их путь до ближайшего метро.

Финансы – цифровая вселенная. Изучая бухгалтерские балансы, читая годовые отчеты, я пыталась представить поток информации, денег, имущества – как они перемещаются в компании. Являясь частью такой системы, можно увидеть все изнутри, но для нефинансового специалиста бухгалтерский баланс представляет собой фотографию компании. Через год такая фотография обновляется и уже в актуальном виде отправляется в контролирующий орган – в налоговую.

Сейчас модно жить в балансе с собой, с работой; даже разработана модель жизненного баланса. Бухгалтерский баланс – это тоже модель, которая отражает результат жизни компании на конкретную дату.

О важности бухгалтерского баланса для фирмы можно судить из его названия «Форма № 1».

Читая баланс предприятия, подобно тому, как оценивая сферы жизненного баланса человека, можно увидеть здоровую личность или, например, обнаружить кислородное голодание организма – компании. По статье Денежные средства прослеживается не приближается ли компания к кризису ликвидности, т. е. к отсутствию денег, которые служат для нее ничем иным, как кислородом.

Через баланс можно увидеть фирмы, которые, как и некоторые люди, перестают смотреть за тем, что едят и разрастаются до огромных размеров. Строка баланса Запасы у таких предприятий трещит по швам, требуя обратить внимание на переполненные склады сырья и готовой продукции.

А чтобы хранить все свои активы, компания, как и человек, начинает задумываться о покупке новой «квартиры». Оформив кредит, обустраивает ее по последней моде: заполняя дорогим и ненужным имуществом. И вот такая большая и привлекательная внешне, но неповоротливая, как Титаник, она с огромным богатством мчится на айсберг.

Бывает, что ситуация развивается по другому «балансу». Здесь остается впечатление легкости и красоты, как если бы мировой гигант замер в танце на рынке конкурентной борьбы, чтобы главный бухгалтер мог сделать его прекрасную фотографию на конец года – составить бухгалтерский баланс.

Анекдот

Голос стюардессы в самолете по трансляции объявляет:

– Уважаемые пассажиры, мы рады приветствовать вас на борту нашего супер авиалайнера. На первом этаже нашего лайнера находится бассейн и SPA-салон, на втором этаже – библиотека и мини-бар. На третьем – поле для игры в гольф и бизнес-центр. А на четвертом находитесь вы. А теперь, уважаемые пассажиры, мы попробуем со всей этой фигней взлететь.

А сейчас представьте ситуацию: ваши накопления увеличились на $1000 за год. Много это или мало? Что, если могло быть и больше?

Предположим, что вы заработали $1 000 000, из которых $999 000 проиграли в казино.

Или, вы заработали $50 000, и $49 000 потратили на еду, одежду, т. е. на жизненные необходимости.

А возможно, что вы заработали $100 000, из которых $10 000 было передано на благотворительность, $20 000 потратили на ремонт дома, $10 000 на отпуск, $10 000 на овладение новыми знаниями (курсы, книги, тренинги и пр.) и $49 000 – на еду, одежду и прочие житейские расходы.

Какому себе вы бы дали $1 000 000 в долг? Полагаю, последний сценарий вызывает большее доверие, что долг к вам вернется и, возможно, с процентами.

В компаниях, для описания подобных сценариев доходов и расходов используется форма специальной таблицы, которая официально называется Отчет о финансовых результатах (Отчет о прибылях и убытках или Отчет о доходах и расходах – в простонародье).

По сути, этот отчет расшифровывает строку баланса «Нераспределенная прибыль» или, в вашем случае, – строку «Накопления». Т. е. строчка за строчкой рассказывает нам о том, как была заработана прибыль (накопления).