скачать книгу бесплатно
Так, в частности, при аресте:
–автотранспортного средства – фотографируется всё (со всех сторон) транспортное средство снаружи, а также багажное отделение и салон автомобиля;
–квартиры – фотографируется каждая комната, а также подсобные помещения входящие в состав квартиры;
–здания, строения (в том числе, жилого дома) – фотографируется как строение в целом (снаружи), так и состояние каждой комнаты (подсобного помещения) внутри;
–земельного участка – фотографируется земельный участок и находящиеся на нём строения (при наличии таковых);
–иного движимого имущества – фотографируется каждый объект движимого имущества.
Результаты фотосъёмки оформляются приложением к акту описи имущества.
В правом верхнем углу фотографии указывается: «Приложение №___ к акту описи (ареста) имущества от «___»____20____ по исполнительному производству от «___»_____20___ № _________». Каждый приобщаемый снимок подписывается судебным приставом – исполнителем, составлявшим акт описи (ареста) имущества.
При наложении ареста на автотранспортное средство также составляется карта осмотра транспортного средства (поручение ФССП России от 26.12.2011 №12/0231606-АП).
VIII. Получение объяснений от руководителя должника-организации, учредителя (участника) должника-организации. Объяснения руководителя, учредителя (участника) должника-организации являются важнейшим источником информации о должнике-организации.
Перед получением качественных объяснений судебный пристав-исполнитель должен предварительно изучить информацию о должнике-организации, её имущественном положении, хозяйственных и финансовых связях с иными субъектами экономической деятельности.
В бланке объяснений следует заранее сформулировать вопросы, ответы на которые необходимо получить в целях исполнения исполнительного документа имущественного характера.
Примерный перечень вопросов, ответы на которые следует получить у руководителя, учредителя (участника) должника-организации, может быть следующим:
–с какой даты Вы являетесь руководителем (учредителем) должника – организации?
–из каких обязательств и при каких обстоятельствах у должника-организации возникла задолженность, взыскиваемая по исполнительному производству?
–укажите фамилии, имена, отчества, адреса, телефоны лиц, являющихся участниками (учредителями) должника – организации, а также лиц, имеющих право действовать от имени организации без доверенности?
–укажите фамилии, имена, отчества, адреса, телефоны главного бухгалтера и бухгалтеров должника – организации?
–какой вид деятельности осуществляет должник – организация? На каких объектах (адреса) осуществляется указанная деятельность?
–имеются ли у должника – организации объекты недвижимого имущества? Укажите наименования объектов, кадастровые номера и их адреса.
–имеются ли у должника – организации транспортные средства, трактора или иная самоходная техника? Укажите наименования техники, гос. номера, адреса места нахождения техники.
–имеются ли у должника – организации водные или воздушные суда? Укажите наименования судов, гос. номера, адреса места нахождения техники.
–имеются ли у должника – организации контрольно – кассовая техника? Укажите наименования ККТ, номера, адреса места нахождения ККТ.
–имеются ли у должника – организации филиалы (представительства)? Укажите адреса филиалов (представительств).
–имеются ли у должника – организации наличные денежные средства? Укажите адреса мест хранения денежных средств.
–укажите номера счетов должника – организации и наименования банков, в которых они открыты?
–укажите перечень дебиторов должника – организации (наименование, ИНН), адреса их места нахождения, сумму дебиторской задолженности, основания, из которых дебиторская задолженность возникла?
–является ли должник владельцем ценных бумаг? Укажите наименование, количество ценных бумаг, место их нахождения (место хранения)?
–является ли должник – организация учредителем или участником иных юридических лиц? Укажите наименования таких юридических лиц, их ИНН, долю участия должника – организации в указанных юридических лицах?
–является ли должник – организация взыскателем по исполнительным производствам? Укажите номера исполнительных производств, а также подразделения судебных приставов, в которых исполнительные производства ведутся?
–за какой последний отчетный период должником – организацией сдан бухгалтерский баланс?
–укажите значение строки «Нематериальные активы» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса.
–укажите значение строки «Результаты исследований и разработок» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса.
–укажите значение строки «Нематериальные поисковые активы» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса.
–укажите значение строки «Материальные поисковые активы» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса.
–укажите значение строки «Основные средства» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса, а также место его нахождения.
–укажите значение строки «Доходные вложения в материальные ценности» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса, а также место его нахождения.
–укажите значение строки «Финансовые вложения» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса, а также место его нахождения.
–укажите значение строки «Прочие внеоборотные активы» раздела I «Внеоборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса, а также место его нахождения.
–укажите значение строки «Запасы» раздела II «Оборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса, а также место его нахождения.
–укажите значение строки «Дебиторская задолженность» раздела II «Оборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущественных прав, стоимость которого указана в данной строке баланса, перечень дебиторов и их адреса.
–укажите значение строки «Денежные средства и денежные эквиваленты» раздела II «Оборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите также место нахождения данного имущества.
–укажите значение строки «Прочие оборотные активы» раздела II «Оборотные активы», которое было указано в последнем сданном бухгалтерском балансе? Укажите перечень имущества (имущественных прав), стоимость которого указана в данной строке баланса, а также место его нахождения.
–какие меры принимались должником – организацией и Вами для погашения задолженности по исполнительному производству?
–с кем в настоящее время у должника – организации имеются действующие договоры (контракты)? Укажите контрагента по договору (контракту), его адрес.
–имеются ли у должника – организации дочерние предприятия, а также аффилированные юридические лица?
Опрашиваемое лицо подписывает каждый лист объяснения и итоговый процессуальный документ в целом.
Одновременно руководитель должника-организации предупреждается об уголовной ответственности по ч. 2 ст. 315 УК РФ, если исполнительное производство возбуждено на основании исполнительного документа, выданного судебным органом.
Примерная форма предупреждения об уголовной ответственности содержится в Приложении №139 к Приказу ФССП России от 04.05.2016 № 238 «Об утверждении примерных форм процессуальных документов, применяемых должностными лицами Федеральной службы судебных приставов в процессе исполнительного производства».
IX. Совершение действий, направленных на установление транспортного средства должника – организации. В ряде случаев должники-организации обладают транспортными средствами, место нахождения которых установить не представляется возможным.
В связи с чем, судебный пристав-исполнитель должен принять определенный перечень мер, направленных на установление транспортного средства.
Базовый комплекс мероприятий по установлению транспортного средства может состоять из следующих исполнительных действий:
–получить из территориального подразделения ГИБДД ГУ МВД России по субъекту РФ: сведения об административной практике в отношении транспортного средства, в том числе о лицах совершивших на нем правонарушения; учетную карточку транспортного средства;
–проверить наличие автотранспортного средства по известным адресам должника-организации, адресам руководителя, учредителя (участника) и иных должностных лиц должника-организации;
–опросить (получить информацию) руководителя, учредителя (участника) должника-организации о месте нахождения автотранспортного средства. Проверить информацию о месте нахождения автотранспортного средства, указанную данными лицами.
В случае, если должностное лицо должника-организации утверждает о том, что автотранспортное средство отчуждено в пользу третьего лица, но не снято с учёта, следует вручить указанному лицу требование о предоставлении копии договора об отчуждении автотранспортного средства, при неисполнении указанного требования-привлечь виновное лицо к административной ответственности, предусмотренной ст. 17.14 КоАП РФ; направить в адрес взыскателя обращение о необходимости оспаривания в суде сделки об отчуждении транспортного средства (в случае, если транспортное средство отчуждено после возникновения обязательства должника перед взыскателем);
–опросить (получить информацию) взыскателя о месте нахождения автотранспортного средства. Проверить информацию о месте нахождения автотранспортного средства, указанную взыскателем;
–проверить информацию о транспортном средстве через общедоступные публичные сервисы, размещенные на официальном Интернет-сайте www.gibdd.ru (http://www.gibdd.ru/);
–получить из территориального подразделения ГИБДД ГУ МВД России по субъекту РФ информацию о фактах и местах передвижения транспортного средства, сведения о которых зафиксированы средствами фото- видеофиксации. Проверить наличие автотранспортного средства по адресу наиболее частого перемещения автотранспортного средства;
–получить через Интернет-сайт Российского союза автостраховщиков (http://dkbm-web.autoi (http://dkbm-web.autoins.ru/dkbm-web-1.0/policy.htm)n (http://dkbm-web.autoins.ru/dkbm-web-1.0/policy.htm)s.ru/dkbm-web-1.0/policy.htm (http://dkbm-web.autoins.ru/dkbm-web-1.0/policy.htm)) сведения о наличии договоров страхования автотранспортного средства.
При наличии договора страхования-запросить в страховой организации копию договора страхования и копию страхового полиса.
Проверить адреса страхователя, выгодоприобритателя, лица, допущенного к управлению транспортным средством, указанные в полученных документах (если страхователь и выгодоприобритатель, лицо, допущенное к управлению транспортным средством отличаются от должника), а также получить от них объяснения о месте нахождения транспортного средства;
–проверить наличие сведений об автотранспортном средстве в Интернет-пространстве через поисковые системы «Яндекс», «Google».
Для получения информации о транспортном средстве возможно использование различных мобильных приложений, аккумулирующих информацию из общедоступных Интернет-ресурсов (например, бесплатное мобильное приложение «Инфобот ГИБДД»).
X. Направление в налоговый орган сообщения о недостоверности данных об адресе (или иных данных) должника – организации. Если в ходе совершения исполнительных действий установлено, что должник-организация не располагается по месту регистрации, указанному в ЕГРЮЛ, то судебному приставу-исполнителю следует направить в налоговый орган соответствующее сообщение.
Текст направляемого сообщения может выглядеть следующим образом:
«На исполнении в _______ отделе (отделении) судебных приставов находится исполнительное производство от ____ № ____, о взыскании денежных средств с юридического лица – наименование организации, ИНН, ОРГН, зарегистрированной по адресу: _____.
В рамках указанного исполнительного производства судебным приставом – исполнителем осуществлен выход по адресу регистрации юридического лица, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц. В ходе совершения исполнительных действий установлено, что должник – организация по указанному адресу не располагается, что подтверждается актом о совершении исполнительных действий (копия прилагается).
Таким образом сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ об адресе юридического лица, не соответствуют действительности.
Согласно ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, влечет административную ответственность.
На основании изложенного и в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 25.1 КоАП РФ, письмом ФНС России от 25.06.2014 № СА-4-14/12088 «Об обеспечении единой правоприменительной практики налоговых органов при выявлении недостоверности сведений об адресе (месте нахождения) юридического лица», прошу:
-возбудить дело об административном правонарушении по ст. 14.25 КоАП РФ в отношении виновного лица (руководителя, учредителя юридического лица) за представление в регистрирующий орган недостоверных сведений об адресе места нахождения юридического лица;
-рассмотреть вопрос о направлении в правоохранительные органы материалов для проведения проверки на наличие в действиях виновного лица (руководителя, учредителя юридического лица) признаков состава преступления, предусмотренного ст. 170.1, 173.1, 173.2, 327 УК Российской Федерации;
-рассмотреть вопрос о направлении в суд заявления о принудительной ликвидации юридического лица на основании п. 2 ст. 61 ГК Российской Федерации либо об исключении недействующего юридического лица в порядке, предусмотренном ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
О результатах рассмотрения настоящего сообщения, по каждому из поставленных в нем вопросов, прошу уведомить в установленный законом срок».
XI. Решение вопроса о наличии в действиях должностных лиц должника-организации признаков состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 315 УК РФ.
Злостное неисполнение руководителем коммерческой или иной организации вступивших в законную силу приговора суда, решения суда или иного судебного акта, а равно воспрепятствование их исполнению влечет уголовную ответственность[9 - – О практике применения положений ст. 315 УК РФ см. письмо ФССП России от 16.06.2014 №00040/14/34207-АП «Об обзоре практики применения статьи 315 УК РФ».].
Неисполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, выданном не судебным органом, состав преступления не образует.
Обязательным условием привлечения лица к уголовной ответственности является злостность неисполнения вступившего в законную силу судебного акта, а равно воспрепятствование его исполнению.
Постановлением Пленума Верховного суда РФ от 11.01.2007 №2 «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания» (п.п. 38 и 46) злостность определяется как неисполнение каких-либо обязанностей после сделанного контролирующим органом предупреждения в письменной форме о недопустимости повторного нарушения (что согласуется с положениями ч. 18 ст. 30 Закона об исполнительном производстве).
При этом количество предупреждений не является определяющим в установлении вины лица в совершении данного преступления. Одного предупреждения достаточно, чтобы лицо надлежащим образом было уведомлено об уголовной ответственности в случае невыполнения обязательств, наложенных судом.
Системный анализ законодательства, позиции Пленума Верховного суда РФ и правоприменительной практики свидетельствует о том, что по смыслу уголовно-правового запрета, содержащегося в ч. 2 ст. 315 УК РФ, состав преступления сконструирован по формальному признаку, то есть в его объективной стороне наступление общественно опасных последствий не предусмотрено.
Универсальные признаки (критерии) злостности неисполнения решения суда в законодательстве не предусмотрены. Вместе с тем, можно обозначить примерный перечень действий (бездействия) должника, которые характеризовали бы злостность применительно к отдельным видам неисполнения судебного акта.
Для этого важно установить:
–реальную (объективную) возможность исполнить требования, содержащиеся в судебном акте или наличие обстоятельств, препятствующих исполнению указанных обязательств либо делающих невозможность их исполнения;
–наличие или отсутствие действий, предпринимаемых для исполнения возложенной на должника обязанности и доказывающих намерение исполнить судебный акт либо доказывающих намерение отказаться полностью или в существенной части от его исполнения;
–наличие фиксированных сроков, до истечения которых должно быть исполнено обязательство, достаточность времени на его исполнение;
–объем неисполненной обязанности (при наличии возможности такого измерения) в пропорциональном отношении к исполненной её части;
–выносилось ли письменное предупреждение должнику об уголовной ответственности.
Наряду с остальными критериями одним из признаков злостности является прежняя судимость по ст. 315 УК РФ. Лицо, осужденное и отбывшее наказание, в случае продолжения умышленного злостного неисполнения судебного акта не освобождается от обязанности исполнить содержащиеся в нём требования.
Помимо злостного неисполнения судебного акта, объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 315 УК РФ, может заключаться в воспрепятствовании его исполнению.
Под воспрепятствованием, образующим объективную сторону состава преступления, понимается непринятие мер, призванных создать необходимые условия для своевременного исполнения судебного акта, либо, напротив, создание препятствий для его исполнения.
Воспрепятствование может проявляться как в совершении активных действий, так и бездействии.
Для квалификации деяния должника как воспрепятствования исполнению судебного акта не требуется установления признака злостности и тем самым предупреждения должника об уголовной ответственности по ст. 315 УК РФ.
При обнаружении признаков состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 315 УК РФ, судебный пристав-исполнитель составляет рапорт на имя начальника отдела (отделения)-старшего судебного пристава.
Указанный рапорт незамедлительно регистрируется в Книге учёта сообщений о преступлении и является поводом для проведения процессуальной проверки и принятия решения в порядке, предусмотренном ст. 144-145 УПК РФ.
Зачастую сам факт организации процесса применения мер уголовного принуждения в отношении должностного лица должника-организации, в совокупности с принятыми в рамках исполнительного производства мерами принудительного исполнения, может побудить должника к совершению действий, направленных на исполнение решения суда.
XII. Принятие решения об окончании (прекращении) исполнительного производства.
При наличии оснований, предусмотренных ст. 44, 47, 72.2 Закона об исполнительном производстве, судебный пристав-исполнитель принимает решение об окончании (прекращении) исполнительного производства.
3. При исполнении исполнительных документов кроме прочего следует учитывать отдельные организационно-правовые формы должников-организаций, существенно влияющие на объём их имущественной ответственности.
К таковым, прежде всего, относятся учреждения.
