скачать книгу бесплатно
Законодательством не предусмотрен конкретный перечень документов, которые должны быть представлены в банк для целей идентификации клиента – юридического лица при открытии ему банковского счета. Фактически такими документами могут быть любые документы, содержащие сведения о юридическом лице. Перечень конкретных документов, которые банку необходимы для идентификации клиентов, как правило, указываются во внутрибанковских правилах (локальном акте кредитной организации) для организации работы по открытию и закрытию банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам). Например, это могут быть локальные акты в виде Правил принятия на банковское обслуживание в АКБ «Надежда» или Положения об открытии и закрытии банковских счетов в АКБ «Надежда».
В результате в разных банках могут применяться разные перечни документов, необходимых для открытия банковских счетов клиентам. Например, для открытия расчетного счета, чаще всего нормативно установленный перечень документов[42 - Установлен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И.], необходимых для его открытия дополняется выпиской из ЕГРЮЛ и ЕГРИП[43 - Форма выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, а также порядок ее предоставления установлены в приложениях к Административному регламенту предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 15.01.2015 № 5н.]. Сроки действия такой выписки действующим законодательством не предусмотрены, но банки чаще всего устанавливаю такие сроки в пределах 6 месяцев с момента выдачи на дату открытия счета.
Кредитная организация обязана отказать клиенту в заключении договора банковского счета, если при этом нарушаются запреты, установленные для кредитных организаций.
Кредитным организациям запрещается (п. 5 ст. 7 Закона № 115-ФЗ):
– открывать и вести счета и вклады на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет или вклад лицом документов и сведений, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета и вклады на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);
– открывать счета и вклады клиентам без личного присутствия лица, открывающего счет или вклад, либо его представителя;
– устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
– заключать договор банковского счета и банковского вклада с клиентом в случае непредставления клиентом (представителем клиента) документов и сведений, необходимых для идентификации клиента (представителя клиента).
– открывать банковский счет юридическому лицу без личного присутствия его представителя в случае наличия у кредитной организации подозрений в том, что открытие такого банковского счета осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Запрет на открытие счета (вклада) без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), или его представителя не применяется в случае, если данное физическое лицо или его представитель ранее были идентифицированы кредитной организацией, в которой открывается счет (вклад), за исключением случаев возникновения у кредитной организации в отношении данного физического лица или его представителя либо в отношении операции с денежными средствами данного физического лица подозрений в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случаях, установленных ст. 7 Закона № 115-ФЗ:
– отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
– непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 Закона № 115-ФЗ сведения, либо представление недостоверных документов;
– наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Законом № 115-ФЗ.
Кроме того, основания, при наличии которых кредитная организация обязана либо вправе отказать в открытии банковского счета, предусмотрены различными законами. Так, например, отказ кредитной организации открыть клиенту банковский счет может быть вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание (п. 2 ст. 846 ГК РФ).
Кредитная организация также обязана отказать клиенту в открытии новых счетов, вкладов, депозитов и отказать в предоставлении права на использование новых корпоративных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств при наличии в банке решения о приостановлении операций по его счетам и переводов его электронных денежных средств (п. 12 ст. 76 НК РФ)[44 - Нарушение кредитной организацией указанного правила влечет привлечение ее к ответственности по п. 1 ст. 132 НК РФ, направление сообщения налоговому органу об открытии нового счета также не освобождает кредитных организаций от административной ответственности. См.: Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.08.2008 № А52-1026/2008.].
Запрещено кредитным организациям открывать по заявлению конкурсного управляющего счета должника в ходе конкурсного производства, если он нарушает обязанности по использованию только одного счета должника, открытого в банке или иной кредитной организации (основного счета должника) (ст. 133 Закона о банкротстве).
Документы для заключения договора банковского счета и открытия расчетного счета юридическому лицу[45 - Подробнее о документах, предоставляемых в банк при открытии банковских счетов различных видов, см. Инструкцию Банка России от 30.05.2014 № 153-И.]:
– учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
– лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
– карточка образцов подписей лиц, имеющих право распоряжаться средствами на банковском счете (далее – карточка);
– документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
– документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
– свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо иной документ, выдаваемый налоговым органом в целях открытия банковского счета.
Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банк представляются кроме вышеперечисленных документов положение об обособленном подразделении юридического лица, документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения и документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.
Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой и второй подписи, может быть засвидетельствована нотариально либо уполномоченным сотрудником банка. Право первой подписи, как правило, принадлежит руководителю клиента – юридического лица (единоличному исполнительному органу). Руководитель юридического лица имеет право приказом либо доверенностью наделить правом первой подписи иных лиц, за исключением лиц, имеющих право второй подписи.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру или иному лицу ответственному за ведение бухгалтерского учета, на основании приказа руководителя. Лишь руководитель субъекта малого и среднего предпринимательства может принять ведение бухгалтерского учета на себя (ст. 7 Закона о бухгалтерском учете[46 - См.: Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».]).
Карточка может не представляться при открытии счета при условии, что:
– договором предусмотрено, что операции по счету осуществляются исключительно на основании распоряжения клиента (бенефициара счета эскроу), а распоряжения, необходимые для проведения банковской операции, составляются и подписываются банком;
– договором предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи;
– открытие физическому лицу текущего счета производится для осуществления операций исключительно с использованием электронного средства платежа, в том числе для осуществления расчетов с использованием платежных карт;
– ни депонент счета эскроу, ни бенефициар счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу.
В некоторых случаях вместо карточки может представляться альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете (далее – альбом), по форме, установленной договором или обычаями.
Приведенный выше перечень документов может быть расширен за счет включения в него дополнительных документов в связи с особенностями статуса лица, которому открывается банковский счет, или с особенностями вида счета.
Для открытия расчетного счета юридическому лицу (в том числе корреспондентского счета кредитной организации), созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации, в банк дополнительно представляются документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо.
Документы, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, принимаются банком при условии их легализации в установленном порядке либо без их легализации в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации. Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (за исключением документов, удостоверяющих личности физических лиц, составленных на нескольких языках, включая русский язык), представляются в банк с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.
Для открытия текущего счета физическому лицу – иностранному гражданину или лицу без гражданства представляются документ, удостоверяющий личность, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии), миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации и карточка образцов подписей (карточка не предоставляется в случаях, указанных выше).
Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся частной практикой, в банк представляются документ, удостоверяющий личность, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии), свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента) и карточка образцов подписей (карточка не предоставляется в случаях, указанных выше). Нотариус дополнительно представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Адвокат дополнительно представляет документ, удостоверяющий регистрацию адвоката в реестре адвокатов, а также документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.
Для открытия корреспондентского счета кредитной организации Российской Федерации, в кредитную организацию дополнительно представляется письма территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на руководящие должности которых подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке образцов подписей. Филиал кредитной организации дополнительно представляет сообщение о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера.
Для открытия счетов доверительного управления для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением (счетов доверительного управления) кроме стандартного набора документов для открытия счета в банк дополнительно предоставляется договор, на основании которого осуществляется доверительное управление.
Для открытия специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета, корреспондентского счета или текущего счета и соответствующий договор. Например, о привлечении банковского платежного агента (банковского платежного субагента), договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.
Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (или вступления в силу) договора счета соответствующего вида.
Документы (их копии), собранные банком для открытия счета, помещаются в юридическое дело, которое формируется банком по каждому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента. Одно юридическое дело может формироваться по нескольким счетам клиента, если это определяется банком в банковских правилах.
Юридические дела хранятся банком в течение всего срока действия договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а после прекращения отношений с клиентом – в течение 5 лет. Документы (их копии) в электронном виде по вопросам открытия счета хранятся в порядке, установленном внутренними банковскими правилами.
В юридическое дело помещаются: документы и сведения, представляемые клиентом при открытии банковского счета, а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений; договор (договоры) банковского счета, изменения и дополнения к указанному договору (указанным договорам), другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета; документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту); утратившие силу карточки; иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).
При изъятии (выемке) документа (его копии) в юридическое дело помещаются постановление о производстве выемки, соответствующий акт изъятия (выемки) и копии изымаемых документов.
В случае прекращения обслуживания клиента в одном подразделении банка и перевода его на обслуживание в другое подразделение банка юридическое дело может быть передано из одного подразделения банка в другое.
Порядок прекращения договора банковского счета. Основанием закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета. Основания прекращения договора банковского счета можно условно разделить на несколько групп: договор банковского счета прекращается по специальным основаниям, предусмотренным в ст. 859 ГК РФ и по общим основаниям прекращения обязательств, предусмотренным гражданским законодательствам.
Статья 859 ГК РФ устанавливает порядок и основания одностороннего досрочного расторжения договора банковского счета по инициативе клиента либо по инициативе банка в судебном или внесудебном порядке, а также в случаях, предусмотренных законом.
Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций по выдаче остатка денежных средств.
Выдача остатка денежных средств после прекращения договора банковского счета осуществляется не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, за исключением случаев, когда на остаток денежных средств на банковском счете наложен арест или операции с этими средствами приостановлены на основании решения налогового органа. Остаток денежных средств банк выдает клиенту – физическому лицу наличными денежными средствами либо по его указанию перечисляется на другой счет. Юридическое лицо может получить остаток денежных средств наличными в сумме 100 тыс. рублей, а в сумме, превышающей 100 тыс. руб. – только путем осуществления перевода денежных средств по указанным клиентом реквизитам (ст. 859 ГК РФ, Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо не получения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет, банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15.07.2013 № 3026-У[47 - Указание Банка России от 15.07.2013 № 3026-У «О специальном счете в Банке России» // Вестник Банка России. 2013. № 47. 28 авг.].
В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.
Порядок закрытия счетов после расторжения договора банковского счета регулирует Инструкция № 153-И. Так, при отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. В своем заявлении клиент может указать дату закрытия счета, в этом случае банк обязан закрыть счет клиента в указанную дату и исключить запись из Книги регистрации открытых счетов не позднее дня, следующего за днем закрытия счета.
Наличие ограничений распоряжения денежными средствами на банковском счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.
В случае прекращения договора банковского счета при наличии ограничений распоряжения денежными средствами на банковском счете и при наличии денежных средств на счете внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.
Наличие неисполненных распоряжений о переводе денежных средств не препятствует прекращению договора банковского счета и внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций по списанию со счета остатка денежных средств, возвращаемого клиенту (п. п. 8.2, 8.3 Инструкции № 153-И). Все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат возврату без исполнения.
Открытие и закрытие банковского счета должно сопровождаться уведомлением об этом налоговых органов. Банк обязан сообщить в налоговый орган информацию об открытии или о закрытии счета. Кроме того, на банк возложена обязанность направлять в налоговый орган соответствующие уведомление об изменении реквизитов счета; о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств; об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Вся информация направляется в налоговый орган в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события (ст. 86 НК РФ).
Все процедурные вопросы, касающиеся организации работы по открытию и закрытию банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), кредитная организация описывает в принимаемом локальном акте, устанавливающем банковские правила по открытию и закрытию банковских счетов клиентов.
§ 2.5. Условия и содержание договора банковского счета
Договор банковского счета, являясь рамочным договором, содержит три группы существенных условий, характерных для такого типа договоров: условие о предмете договора; условия об организации безналичных расчетов; общие условия осуществления безналичных расчетов.
Условия о предмете договора банковского счета. Правовая особенность рамочного договора предполагает реализацию длительных деловых отношений через систему договоров: базовый договор и договоров-приложений. Договор банковского счета выступает базовым договором, а договорами-приложениями – те сделки, которые заключаются в рамках исполнения базовым договора.
Расчетные сделки, направленные на совершение или получение платежей. Виды расчетных сделок определяются перечнем расчетных операций, выполняемых банком на основании договора банковского счета. Перечень банковских операций – основной элемент правового режима банковского счета соответствующего вида, который может определяться законом, банковскими правилами, обычаями или договором (ст. 848 ГК РФ).
Все банковские операции, совершаемые по банковскому счету, делятся на две группы: расчетные и кассовые.
По своему содержанию кассовые операции – действия банка, направленные на исполнение поручения клиента о внесении на счет или о получении с банковского счета наличных денег через кассу банка.
Расчетные операции выполняются банком в формах безналичных расчетов, установленных законом, банковскими правилами или договором.
Предметом договора банковского счета в части расчетных операций будут являться, формы безналичных расчетов, применение которых в силу законодательства или договора предусмотрено для счета соответствующего вида.
Во исполнение договора банковского счета могут применяться расчетные операции в форме расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Расчеты чеками осуществляются в рамках другого рамочного договора – чекового договора.
Договор банковского счета не обязывает клиента совершить определенное количество расчетных операций в указанных формах. У клиента возникает общее право требовать от банка осуществления расчетных и кассовых операций по мере необходимости на условиях, согласованных в договоре.
Сделки, направленные на получение денежного покрытия по будущим расчетным и кассовым операциям. Остаток средств клиента на банковском счете – вклад с особым правовым режимом, фактически представляющий собой договор банковского вклада до востребования. Остаток средств обеспечивает денежное покрытие по расчетным операциям клиента, которые осуществляются по его распоряжению.
Овердрафт по банковскому счету осуществляется посредством предоставления денежного покрытия для расходных операций клиента по банковскому счету в случае отсутствия остатка средств на банковском счете и фактически представляет собой кредитный договор в форме овердрафта по счету, правовые особенности которого определяются в ст. 850 ГК РФ, согласно которой в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета). Банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления первого платежа за счет кредитных средств.
По общему правилу, вытекающему из указанной нормы, стороны договора банковского счета вправе включить в него условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт), если такое условие не противоречит специальному правовому режиму конкретного счета.
Банковский вклад до востребования (остаток по счету), и банковский кредит в форме овердрафта – разные виды денежного покрытия для расчетных операций. В каждом договоре банковского счета основным видом денежного покрытия выступает остаток по счету. Предоставление денежного покрытия в форме овердрафта необходимо согласовывать с банком и дополнительно прописывать его условия в договоре банковского счета.
Сделки по ведению счета третья разновидность договоров, включаемых в предмет договора банковского счета.
Существо сделок по ведению счета заключается в действиях банка по осуществлению учета постоянно меняющегося остатка средств на счете клиента, по отражению по счету проведенных им расчетных и кассовых операций, а также действия банка по представлению отчетов в виде выписок по банковскому счету.
Учет операций по банковскому счету осуществляется в форме особого документа – лицевого счета бухгалтерского учета. Расходные операции по счету проводятся путем списания средств со счета, в результате чего уменьшается остаток на лицевом счете бухгалтерского учета. Приходные операции по счету осуществляются путем зачисления поступивших сумм на счет, это соответственно влечет увеличение остатка средств на счете. Лицевой счет бухгалтерского учета необходим для учета большого количества проводимых операций по списанию и зачислению и определения остатка средств на счете.
Условия об организации безналичных расчетов[48 - Подробнее см.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 226–302.] включает порядок проявления инициативы на осуществление расчетных и кассовых операций; порядок пополнения банковского счета клиента; порядок предоставления овердрафта по банковскому счету; безопасность банковских расчетов; срок действия договора банковского счета
Порядок проявления инициативы на осуществление расчетных и кассовых операций в свою очередь включает порядок оформления расчетных документов, в том числе в электронной форме и порядок приема к исполнению распоряжений клиентов на проведение расчетных и кассовых операций.
В совокупности порядок действий сторон договора необходимых для принятия банком к исполнению распоряжений клиента на проведение операций по счету устанавливается главой 2 Положения Банка России № 383-П.
Процедуры приема к исполнению распоряжений включают (п. 2.1 Положения Банка России № 383-П): удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа); контроль целостности распоряжений; структурный контроль распоряжений; контроль значений реквизитов распоряжений; контроль достаточности денежных средств.
Для приема к исполнению распоряжений клиентов на осуществление операций по банковским счетам необходимо, чтобы:
Порядок заполнения клиентом расчетных и кассовых документов определяется нормативными актами, локальными актами банков, правилами платежных систем и договором банковского счета.
Волеизъявление клиента на совершение расчетных операций, может быть оформлено с использованием трех типов документов: 1) путем заполнения расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения, платежного ордера, банковского ордера), порядок заполнения и формы которых утверждены Банком России в Положении Банка России № 383-П; 2) путем заполнения расчетных документов, формы которых разработаны и утверждены банками самостоятельно в соответствии с п. 1.11 Положения Банка России № 383-П. Например, согласно сложившейся банковской практике банки самостоятельно утверждают порядок заполнения и форму платежного поручения физического лица; 3) путем заполнения специальных документов, не отнесенных Банком России к числу расчетных документов. Например, заполнение заявления на открытие аккредитива; заполнение платежного чека на бумажном или электронном носителе, который не является ценной бумагой и применяется при расчетах платежными банковскими картами; заполнение расчетного чека, который является ценной бумагой и применяется при расчетах чеками.
Кассовые операции осуществляются на основании кассовых документов, порядок заполнения которых определяется банковскими правилами[49 - Указание Банка России от 30.07.2014 № 3352-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления» // Вестник Банка России. 2014. № 91–92. 7 окт.]. Прием наличных денег от юридических лиц оформляется объявлением на взнос наличными, от физических лиц – приходным кассовым ордером. Выдача наличных денег юридическим лицам осуществляется по денежным чекам, физическим лицам оформляется расходным кассовым ордером.
Порядок пополнения банковского счета клиента не является тем условием, которое должно быть в договоре банковского счета, но отсутствие средств на счете и операций по счету является основанием для возникновения у банка права во внесудебном порядке расторгнуть договор банковского счета (п. 2 ст. 859 ГК РФ). В большинстве случаев банки включают условие о пополнении счета в договор банковского счета, преследуя цель поддержания собственной ликвидности.
Порядок предоставления овердрафта по банковскому счету в соответствии со ст. 850 ГК РФ может быть согласован в договоре банковского счета, но не является обязательным. Наличие в договоре банковского счета условия о предоставлении овердрафта имеет определенные особенности порядка предоставления кредита в форме овердрафта:
1) банк вправе отказать в предоставлении кредита на общих основаниях, предусмотренных в ст. 821 ГК РФ или в договоре;
2) кредит предоставляется банком автоматически. Условиями предоставления овердрафта является отсутствие или недостаточность денежных средств на банковском счете клиента и наличие расчетных документов к счету, срок оплаты которых уже наступил;
3) срок и размер овердрафта определяются содержанием и сроками предъявления расчетных документов к банковскому счету, которые не могут быть оплачены с банковского счета за счет средств клиента;
4) обязанность банка предоставить кредит ограничена видом и размером согласованного лимита;
5) клиент не обязан пользоваться кредитом в форме овердрафта, даже если это условие согласовано в договоре банковского счета.
В случае предоставления клиенту кредита в любой форме, в договор банковского счета может быть внесено условие о неснижаемом остатке денежных средств на банковском счете, которое является дополнительным условием.
Безопасность банковских расчетов определяются законами и договором банковского счета. Общие условия безопасности расчетов обеспечивается положениями ст. 847 ГК РФ, в соответствии с которой банки вправе принимать к исполнению распоряжения о списании средств со счета только от лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. При использовании электронных средств платежа условия безопасности расчетов устанавливаются Закона о национальной платежной системе (ст. 7, 9, 13). В частности, данными нормами устанавливаются: обязанности клиента и банка взаимно уведомлять друг друга об обстоятельствах перевода средств и ограничения по суммам в отношении персонифицированных и неперсонифицированных электронных средств платежа и т. п. Стороны договора банковского счета имеют право согласовать дополнительные условия для обеспечения безопасности электронных расчетов, например, условие об обязанности владельцев банковских платежных карт хранить в тайне свой PIN-код; об обязанности не допускать несанкционированный допуск неуполномоченных лиц к носителям секретного ключа к программному обеспечению; об обязанности хранить информацию о секретных ключах подписей, о системе паролей для связи с банком в экстренных случаях; об обязанности строго соблюдать инструкцию по эксплуатации программного обеспечения, используемого для проведения расчетных операций; об обязанности устанавливать компьютеры, на которых установлено программное обеспечение, в охраняемых служебных помещениях и т. п.
К числу условий, определяющих безопасность банковских расчетов, относится условие о порядке соблюдения банковской тайны. О банковской тайне подробнее далее.
Срок договора банковского счета не является существенным условием договора банковского счета, однако он может стать таковым по воле сторон, включившим его в текст договора (абз. 2 п. 1 ст. 423 ГК РФ) либо срок договора может быть предусмотрен в нормативных актах.
Общие условия осуществления безналичных расчетов включают общие условия расчетных операций; общие условия договора банковского вклада до востребования; общие условия пользования овердрафтом; общие условия договора по ведению счета.
Общие условия расчетных операций содержат информацию о стоимости обслуживания расчетных операций, о денежном покрытии по расчетным операциям и о сроках проведения расчетных операций.
Стоимость обслуживания расчетных операций. По общему правилу клиент оплачивает услуги банка за совершение операций с денежными средствами, находящимися на счете, на условиях, предусмотренных договором банковского счета (п. 1 ст. 851 ГК РФ). Следовательно, если договором не предусмотрен возмездный характер осуществления банковских расчетных операций, то их проведение осуществляться бесплатно. На практике услуги по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов осуществляются банками платно.
