Николай Камзин.

Удовлетворение финансовых требований кредитной организации



скачать книгу бесплатно

Время является катализатором человека, человеческой жизни, а что является общественным катализатором, что служит стимулирующим элементом в жизни общества, государства – совокупность произведенных, полученных во владение материальных и духовных ценностей, «валовой продукт».

Человек, осуществляя свою деятельность, создает, потребляет, использует, блага материального мира, существующие в настоящий момент. Посредством своего сознания он моделирует необходимость ему в будущем неких благ, обладание которыми не возможно при существующих в данный момент возможностях. Путем обращения к общественным механизмам человек удовлетворяет все свои потребности, однако теперь и общество полномочно истребовать с человека соразмерное в настоящий момент благо для сбалансированности возможностей всех членов общества.

Общественная система строится на совокупности правил поведения, которые в своем развитии и принятием обществом составляют нормы права, а те в свою очередь механизмы правового регулирования обществом в целом и человеком в частности. Природные посылы человека уже нивелированы, приоритетны общественные потребности и общественность решает и определяет обстоятельства будущего.

Рассмотрим поведение отдельного члена общества, смоделировавшего свое будущее несоизмеримо с возможностями в действительном настоящем.

При рассмотрении категории время нельзя не коснуться категории пространство. Человек, осуществляющий свою деятельность на значительной территории, стремиться к максимально приближенному моменту нахождения в разных точках пространства. Моделируя в сознании будущее, стремиться слить в единую точку с настоящим на «прямой времени». В материальном мире человек отчасти решает данную задачу путем использования транспортного средства, которое является продуктом общественного производства. При отсутствии у человека возможности его создания, человек может воспользоваться общественным механизмом получения в свое распоряжение транспортного средства (к примеру, автомобиля), но при соблюдении условия возврата обществу ценности данного блага определяемой путем спроса и предложения на него со стороны иных членов общества в данный момент. Если человек не обладает возможностью компенсации ценности обществу сейчас, то общество, вполне способно, с учетом определения степени риска, смоделировать компенсацию в будущем.

Психика человека представляет собой процесс согласования его внутреннего и внешнего мира, данный процесс является основой становления и развития личности, достижения имеющие место быть в результате реализации данного психологического процесса оказывают как положительное, так и отрицательное воздействие на человека. Происходит стимуляция обновления потребностей и качественное развитие личности, либо человек пребывает в унынии и разочаровании.

В зависимости от индивидуальных особенностей человеческой психики, возникновение тех или иных потребностей, происходит в результате мотивации во внутреннем мире человека, либо посредством внешней стимуляции, осознании внешнего мира.

Потребности побуждают человек изыскивать пути их удовлетворения, путем использования собственных возможностей, а при их отсутствии посредством возможностей иного субъекта или общества в целом.

Таким образом, возникают отношения, связи в обществе.

Два важнейших понятия время и пространство, все происходит где-то и когда-то. Смена место положения субъекта в пространстве происходит во времени. Экономия – уменьшение объема издержек и достижение идентичного результата, почему идентичного, потому что уменьшаются издержки использования одного фактора, но используется некий иной фактор, который в сравнительном плане с точки зрения исследователя менее затратный для достижения желаемого результата.

Для сокращения промежутка времени перемещения из одной точки в иную, обретения некоторого комфорта, обладания относительными преимуществами человек использует транспортное средство.

При идентификации себя в обществе, сравнении себя с иными членами общества, человек, прежде всего, сравнивает доступный обозрению внешний мир окружающих его и находящихся с ним в контакте представителей общества. В зависимости от результатов данной идентификации, проведя градацию, относит себя к той или иной категории, страте, удовлетворяется своими достижениями, либо ставит перед собой цели при соревновательном характере личности.

Если рассматривать период человеческой жизнедеятельности как срок существования активного субъекта экономической сферы общества, то его возможности в краткосрочном и долгосрочном периоде находятся в прямой зависимости. Обладая некоторой возможностью в краткосрочном периоде, человек имеет потенциал, безусловно, необходимый ему в будущем, образовавшийся в результате эффективной деятельности в прошлом как избыток, либо как неправомерное удержание, следовательно, его использование в настоящем может привести к определенным последствиям. Во-первых, лишит потенциального преимущества, некоторого страховочного буфера, во-вторых, приведет к сбалансированности, в-третьих, послужит основанием убыточного воздействия.

При материализации человеком своих собственных возможностей, достижении результата, согласовании внутреннего и внешнего мира, поступательном развитии личности, общество также развивается и его материальная, духовная, социальная сферы существования насыщаются благами, плодами человеческого прямого и косвенного творчества. Для отдельно взятого человека это является внешним окружением (воздействием), отражающимся в сознании, влияющем на его внутренний мир и стимулирующим его активную деятельность.

Внутренний мир человека не имеет границ, личность в процессе развития устанавливает там порядок, внешний же мир, является отражением мира регулируемого обществом, в котором человек осуществляет свою жизнедеятельность, здесь в обществе существуют и динамично развиваются социальные регуляторы, образовавшие право и правовые регуляторы, контролируемые государством, обществом с политической надстройкой.

Политика это концентрированная экономика, регулятором экономики, а точнее ее катализатором является категория денег, денежных средств, с точки зрения права, валюта, институт денег.

Возможности человека реальные, потенциальные, приравниваются в обществе к некоторому их количеству, созданные человеком общественные блага, также эквивалентны в обществе некоторому их количеству.

Ввиду того, что происходит динамика благ в обществе, деньги как катализатор корреспондируются от одного субъекта к другому, таким образом, находятся в постоянном движении, а сам данный процесс протекает на протяжении истории человечества, развивая товарно-денежные отношения в обществе.

Человек, являющийся субъектом взаимодействия в обществе, посредством волевых действий влияет на окружающую его среду и одновременно подвергается ее воздействию. Человеческая психика, внутренний мир, отражающий внешний, формирует совокупность потребностей стимулирующих их удовлетворение, посредством активных действий. Действия, совершаемые человеком в обществе, должны отвечать установленным нормам, быть в рамках согласованных с обществом правил поведения. Общество регулируется посредством возникающих в нем взаимодействий субъектов. Регулируется посредством четкой регламентации взаимодействия, посредством дозволения, либо запрещения активности в той или иной сфере деятельности.

Если субъект становится участником тех или иных отношений, он наделяется совокупностью прав и обременяется совокупностью обязанностей, которые корреспондируются и иным участниками отношений. Право обуславливает приобретение совокупности возможностей, к которым стремился субъект и к расширению которых стремится любой человек в условиях развития своей личности. Психика человека устроена таким образом, что динамика внутреннего и внешнего мира человека находится в постоянной корреспонденции и благоприятным стечением обстоятельств является постановка цели, создание результата во внутреннем мире и достижение его во внешнем, при ином развитии положения вещей психика испытывает напряжение и человек претерпевает неблагоприятное воздействие отрицательного результата.

Сформировавшиеся отношения в обществе, подразумевают человеческую активность в их реализации. Совокупность субъектов регулярно вступаю в них с целью достижения заранее определенного результата. Устоявшаяся практика части наиболее активных субъектов подсказывает определенные правила осуществления данных отношений, которые оформляются в негласные нормы, принимаемые всеми участниками отношений. «Нельзя жить в обществе и быть свободным от общества». Образовавшийся институт гражданского общества обращает на себя внимание государства, которое при формировании мнения необходимости поддерживает негласные нормы государственным принуждением, урегулирует данные отношения правовой нормой.

Наиболее неблагоприятная санкция к «неугодному» субъекту, исключение его из коллектива, «изгнание из общества». Применить ее может гражданское общество путем принятия решения не вступать с «неугодным» субъектом в отношения, данное решение станет известно всем возможным контрагентам и из коллективной солидарности оно будет исполнено, однако в условиях рыночной экономики довлеющим над данным решением будет сущность понятия «дело». При экономической выгоде отдельному субъекту связи с «изгнанным» субъектом, оценив риски, он способен изменить коллективному интересу. При государственном же регулировании общественных отношений, происходит расширение коллектива до уровня всего общества, и санкция за нарушение «правил игры» лежит в плоскости права, является неотвратимой и крайне неблагоприятной для «дела» отдельно взятого экономически активного субъекта, увеличивая его риск.

Правовое регулирование предусматривает действие на определенной территории и по круги лиц общеобязательной нормы права, которая регламентирует действия субъектов, определенных отношений, установив некоторые границы, в рамках которых балансируют сформировавшиеся общественные отношения.

1.3. Институциональная принадлежность залогового правоотношения. Специфика гражданско-правового регулирования

Вопрос о том, институтом какого права является залог (залоговое право, правоотношение) – вещного или обязательственного, имеет давнюю историю, и, разумеется, разрешить его пробовали многие[13]13
  Белов В.А. Залоговые правоотношения: содержание и юридическая природа // Законодательство. № 11. 2001.


[Закрыть]
.

Г. Дернбург, Г.Ф. Шершеневич, Ю. Барон, В.М. Будилов и другие авторы полагали, что залог является исключительно вещно-правовым институтом, существенной чертой которого является отчуждение и передача вещи с возникновением у залогодержателя права на заложенное имущество. Сторонники вещной природы залога обычно признают наличие обязательственно-правовых черт залога, однако указывают, что исключительно вещные черты залога составляют его природу. Основными аргументами в пользу вещной природы залога обычно называют: следование права залога за предметом залога, абсолютную защиту залогового права кредитора против всякого лица и разрешение коллизии кредиторов по принципу старшинства. Судебная практика подтверждает данную позицию[14]14
  Постановление ФАС Поволжского округа от 24.05.2010 по делу № А72-1359/2009; Постановление ФАС Поволжского округа от 29.03.2010 по делу № А72-14615/2009; Постановление ФАС Поволжского округа от 29.11.2010 по делу № А65-7782/2009 // СПС Гарант.


[Закрыть]
. Другие авторы, например Д.И. Мейер, Л.В. Гантовер, Л.А. Кассо, А.С. Звоницкий, С.И. Вильнянский и В.М. Хвостов, рассматривали залог как обязательственно-правовой институт. Сторонники обязательственно-правовой природы залога опирались, главным образом, на следующие соображения: залог не предоставляет своему субъекту возможность продолжительного непосредственного воздействия на вещь. Господство кредитора над вещью не имеет характера равномерного воздействия: во время существования долга залог приводит к обременению вещи; уплатой долга обременение уничтожается[15]15
  Скворцов В.В. Эволюция природы залога в российском праве // Гражданин и право. № 8. 2001.


[Закрыть]
.

Нельзя согласиться ни со сторонниками вещной природы залога, ни со сторонниками его обязательственной природы, поскольку обе эти позиции существенно упрощают природу залога путем сведения ее сложных характеристик к сформировавшимся в гражданском праве институтам.

На современном этапе развития знания о залоговых отношениях вопрос, о правовой природе залога остается открытым, чем подчеркивается существующий интерес к данному институту и актуальность исследований в данной области. Помимо практической значимости исследования залоговых отношений существует научный интерес, что подтверждается проведением исследований в этой области, подготовкой работ на смежную тематику. Природа залога двойственна, она характеризуется и как вещно-правовая и как обязательственно-правовая, концентрация внимания на данном вопросе отвлекает внимание исследователя от его сущности, состоящей в способе обеспечения исполнения обязательства.

Если рассмотреть правовую конструкцию залоговых отношений в обществе, то юридическое оформление обременения предмета залога осуществляется нормами обязательственного права. При активации кредитора в отношении предмета залога, когда речь идет о праве залога как праве, обременяющем вещь и следующего за ней, имеет место вещное право[16]16
  Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации // Вестник ВАС РФ. № 11. 2009.


[Закрыть]
.

Таким образом, касательно ипотеки, с ее существующим элементом публичности, а именно совершением регистрационного действия, подтверждающим обременение, полагаю, осуществляется вещно-правовое регулирование. Ключевым субъектом кредитных отношений в широком смысле слова является кредитная организация, основная функция которой предоставление ссуд и привлечение вкладов, и осуществление расчетов.

Кредитная организация – это юридическое лицо, обладающее специальным разрешением центрального банка на осуществление банковских операций, оно обладает собственным капиталом, также обладает правом привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, которые в основе составляют ту массу средств, из которых рассчитывается распределение кредитов среди заемщиков.

Некоторые люди имеют свободные денежные средства, которые предоставляют в распоряжение банку, обеспечивая ему ликвидность, а некоторые испытывают нехватку в свободных денежных средствах и обращаются либо к первым непосредственно, либо в кредитную организацию, формируя кредитный портфель. В отличие от кредитного, залоговый портфель объединяет активы, переданные банку во временное пользование и владение, однако распоряжаться ими банк не имеет права, то есть не может использовать заложенное имущество с целью получения прибыли[17]17
  Минимулин Д.В. Управление залоговым риском на основе методов риск-менеджмента // Имущественные отношения в Российской Федерации. № 5. 2009. С. 72.


[Закрыть]
.

Причины нехватки денежных средств могут быть различны, если «соединить сосуды», то уровень выровняется, однако у должника будет обязанность вернуть, а у кредитора право требовать возврата в срок, и вместе с вознаграждением ссуженной денежной суммы.

Имеется риск нарушения должником своего обязательства, во избежание оного существует институт обеспечения исполнения обязательства, представленный как залоговое правоотношение. Предмет залога компенсирует кредитору затраты, понесенные в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением своего обязательства должником[18]18
  Скворцов В.В. Функции залога и их характеристики // Гражданин и право. № 11. 2001.


[Закрыть]
. Предмет залога – некая вещь из стоимости, которой кредитор может получить причитающийся ему от должника платеж, путем продажи предмета залога и получения от продажи некой суммы денежных средств.

В случае превышения вырученной суммы над долгом, разница подлежит возврату должнику, при недостаточности же часть долга подлежит истребованию с должника.

В сфере гражданских отношений все имеет финансовую оценку. Расчеты осуществляются в наличной и безналичной форме, посредством передачи наличных денежных средств от одного лица иному, либо перечисления безналичных средств по счетам в финансовых агентов.

При взаимодействии субъекты обуславливают свои отношения, у каждого из них картина внутреннего мира стремиться к созданию образа, обусловленного дальнейшим поведением иного субъекта, таким образом, заключается договор, соглашение двух и более лиц, представляющий совокупность договоренностей по поводу чего-либо.

Собственник материального блага нуждается в хранении своего имущества, при отсутствии у него физической возможности своими силами реализовать сохранность имущества он обращается к способному это сделать субъекту.

Кредитная организация при изъятии предмета залога у недобросовестного заемщика, ввиду иной специализации, проведении финансовых операций, обращается к субъектам, обладающим земельными участками, складскими помещениями на праве собственности, либо праве аренды с целью принятия ими, безусловно, на возмездной основе, изъятого у заемщика автомобиля с целью последующей его реализации в счет погашения задолженности.

При кредитовании приобретения автомобиля на 008 забалансовом счете учета обеспечения обязательств данный автомобиль учитывается по цене приобретения, так называемой «залоговой цене». Однако данное транспортное средство эксплуатировалось заемщиком в течение некоторого промежутка времени, находилось в его владении, подвергалось воздействию внешней среды, что не исключает изменения его реальной стоимости. В течение срока действия кредитного договора справедливая стоимость залога-вещи может претерпеть качественное изменение[19]19
  Слуцкий А.А. Банковские залоги: неочевидные операционные риски // Банковское кредитование. № 6. 2007.


[Закрыть]
. В данный момент кредитной организации и заемщику предмет залога интересен как товар, обладающей стоимостью, возможной к получению при его отчуждении, при этом его стоимость направляется на погашение задолженности.

Для определения стоимости предмета залога кредитной организацией, либо самим заемщиком привлекается независимый оценщик, с которым заключается соглашение, по которому он обязуется, используя свои профессиональные знания и опыт, при поддержке организации оценщиков, предоставить обоснованное заключение о стоимости автомобиля.

При не достижении результата в поиске покупателя на автомобиль в частном порядке, автомобиль передается специализирующейся на купле-продаже автомобилей организации, передача сопровождается условием, договором принимающей организации и собственника автомобиля. По данному соглашению торгующая организация обязуется ответственно хранить и поддерживать товарный вид автомобиля, периодически публиковать в средствах массовой информации о желании и условиях его отчуждения, а собственник обязуется уплатить вознаграждение за оказанную услугу.

Банки практикуют различные способы защиты своих прав, неоднородные по степени правомерности и целесообразности. Одной из распространенных мер является изъятие ими паспортов транспортных средств, передаваемых в залог автомобилей, на сроки действия кредитных обязательств заемщиков[20]20
  Нестин С. Российское автокредитование: проблемы залоговых правоотношений // Корпоративный юрист. № 7. 2009.


[Закрыть]
. Собственником предмета залога, автомобиля, является заемщик, по условиям кредитного договора паспорт транспортного средства находится на хранении в клиентском управлении банка региона предоставления свободных денежных средств. В случае обособления собственника от процесса реализации автомобиля им используется механизм доверенности, предоставления полномочий иному лицу вступать в отношения по поводу использования, владения и распоряжения автомобилем.

Из курса физики всем известно о «сообщающихся сосудах» – если в них изначально уровень наполнения различен, то он выравнивается при их соединении, а после обособления возвращения в прежние условия постепенно опять же становится различным. Человек склонен потреблять материальные и духовные блага, которые, в свою очередь, человечество и производит, не без помощи природы. Оборот потребления представлен возникновением потребности, производством, распределением, потреблением и т.д. Для рационального распределения необходим равноценный обмен, ввиду существующей специализации, кто-то печет хлеб, а кто-то делает валенки. Не вдаваясь в подробности экономической теории, просто обозначим, что обмен происходит посредством оборота денежных средств, которые представляют собой эквивалент произведенных благ. То есть деньги это некий искусственный элемент способствующий обороту материальных и духовных благ, подобно катализатору в химических реакциях. Операторами денег являются кредитные организации, которые проводят банковские операции, в частности кредитные. То есть предоставляют денежную сумму заемщику за заранее определенное вознаграждение на условии возвратности и срочности. Операции, проводимые кредитными организациями, подлежат внутреннему учету и внешнему контролю со стороны Центрального банка РФ, так как банки являются операторами финансовых потоков, суммарный объем которых эквивалентен совокупности общественных благ, то прозрачность их деятельность крайне значима для общества и государства. Взамен предоставленных денежных средств, кредитная организация принимает к учету имущество в равноценном или большем объеме.

При возникновении залога согласованная сторонами договора стоимость заложенного имущества, переданного залогодержателю или оставленного у залогодателя, отражается на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные»[21]21
  Шубенко М. Реализация предметов залога // Финансовая газета. Региональный выпуск. № 22. 2006.


[Закрыть]
.

Если предмет залога передается залогодателем залогодержателю, то ему целесообразно завести инвентарную карточку на полученное имущество, в которой указать, что данное имущество является предметом залога, по аналогии с порядком, установленным п. 14 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств[22]22
  Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств" ПБУ 6/01» (в ред. от 27.11.2006) // Российская газета, № 91-92, 16.05.2001.


[Закрыть]
.



Предмет залога, переданный залогодержателю, оставался в собственности залогодателя (п. 2 ст. 335 ГК РФ), поэтому при его возврате реализации не происходит и обязанности по уплате налога на добавленную стоимость не возникает (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 39 НК РФ).

Здесь представлен ознакомительный фрагмент книги.
Для бесплатного чтения открыта только часть текста (ограничение правообладателя). Если книга вам понравилась, полный текст можно получить на сайте нашего партнера.

Купить и скачать книгу в rtf, mobi, fb2, epub, txt (всего 14 форматов)



скачать книгу бесплатно

страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8